Formularz 1099-DIV, Dywidendy i wypłaty

Co to jest formularz 1099-DIV, dywidendy i wypłaty?

Termin Formularz 1099-DIV, Dywidendy i Wypłaty odnosi się do formularza Internal Revenue Service (IRS) wysyłanego przez banki i inne instytucje finansowe inwestorom, którzy otrzymują dywidendy i wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego. Inwestorzy mogą otrzymać wiele 1099-DIV. Każdy formularz 1099-DIV należy zgłosić w zeznaniu podatkowym inwestora. Inwestorzy zazwyczaj nie otrzymają formularza 1099-DIV, jeśli skumulowana dywidenda nie przekracza 10 USD.

Kto może złożyć formularz 1099-DIV, dywidendy i wypłaty?

Spółki dostarczają kopię formularza inwestorowi i IRS. Banki, firmy inwestycyjne i inne instytucje finansowe są zobowiązane do dostarczenia podatnikom 1099-DIV do 31 stycznia każdego roku.

Formularz zawiera imię i nazwisko odbiorcy, adres oraz numer ubezpieczenia społecznego (SSN). Zawiera również nazwę płatnika, adres, numer identyfikacyjny i numer planu. Prawa strona formularza przedstawia niektóre z ważnych danych, których odbiorca będzie potrzebował, w tym całkowitą dywidendę zwykłą, dywidendę kwalifikowaną i całkowitą dystrybucję zysków kapitałowych.

Większość inwestorów, którzy otrzymają formularz 1099-DIV, otrzyma zwykłe dywidendy,. kwalifikowane dywidendy lub całkowite zyski kapitałowe. Inne kategorie dla inwestorów to:

• Nie odzyskano sekcji 1250 zysków

• Sekcja 1202 zyski

• Kolekcjonerskie zyski

• Dystrybucje bez dywidendy

• federalny podatek dochodowy potrącony

• Wydatki inwestycyjne

• zapłacony podatek zagraniczny

• Posiadłości obcego kraju lub USA

• Dystrybucje gotówkowe likwidacyjne

• Bezgotówkowe dystrybucje likwidacyjne

• Zwolnione dywidendy odsetkowe

• Dywidendy z tytułu odsetek od obligacji z tytułu określonej działalności prywatnej

• Posiadany podatek państwowy

Inwestorzy mogą również podlegać wymogom dotyczącym rozliczania rachunków zagranicznych zgodnie z ustawą FATCA ( Foreign Account Tax Compliance Act ). Jest to prawo, które wymaga od obywateli USA, zarówno w kraju, jak i za granicą, składania raportów dotyczących zagranicznych stanów konta. Te stany konta muszą być zgłaszane w dolarach amerykańskich.

Niektóre rodzaje rachunków inwestycyjnych są zwolnione z wydawania formularza 1099-DIV. Konta zwolnione obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA), plany emerytalne,. plany dzielenia się zyskami i różne konta emerytalne.

Jak złożyć formularz 1099-DIV, dywidendy i wypłaty

Formularz 1099-DIV ma trzy kopie. Kopia A w kolorze czerwonym służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie powinna być drukowana. Istnieją dwie części Kopii B, które można pobrać i wydrukować. Jedna jest dla odbiorcy, a druga jest dołączona do zeznania podatkowego dla stanowego departamentu podatkowego. Ta część, która jest w kolorze czarnym, może być wykorzystana do zaspokojenia wymagań odbiorcy.

Podatnicy są zobowiązani do złożenia informacji na każdym formularzu 1099-DIV, który otrzymują w swoim rocznym formularzu podatkowym. Można to zrobić na formularzu Schedule B lub bezpośrednio na formularzu 1040. Podatnicy, którzy w ciągu roku otrzymują ponad 1500 USD odsetek podlegających opodatkowaniu i/lub zwykłych dywidend, są zobowiązani do wypełnienia Załącznika B, który jest dołączony do formularza 1040.

Dywidendy są opodatkowane według stawki podatku dochodowego inwestora z kilkoma wyjątkami. Podstawowym wyjątkiem są dywidendy kwalifikowane. Dywidendy kwalifikowane spełniają określone kryteria, które pozwalają na opodatkowanie ich niższą stawką podatku od zysków kapitałowych.

Stawka podatku od zysków kapitałowych może również różnić się od zwykłej stawki podatku dochodowego. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane zwykłą stawką podatku dochodowego, ale podatki od długoterminowych zysków kapitałowych są niższe.

Pobierz formularz 1099-DIV, dywidendy i wypłaty

Formularz 1099-DIV jest dostępny na stronie IRS.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Podatnicy umieszczają informacje z każdego formularza 1099-DIV na formularzu Schedule B lub bezpośrednio na formularzu 1040.

• Podatnicy otrzymują formularz tylko wtedy, gdy otrzymywane dywidendy i/lub wypłaty przekraczają 10 USD.

• Banki, firmy inwestycyjne i inne instytucje finansowe muszą dostarczyć podatnikom formularz do 31 stycznia każdego roku.

• Instytucje finansowe muszą przesłać formularz zarówno do podatnika, jak i do IRS.

• Formularz 1099-DIV, Dywidendy i wypłaty jest wysyłany do inwestorów, którzy otrzymują wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego.

##FAQ

Jak zgłosić formularz 1099-DIV?

Możesz zgłosić informacje znalezione w formularzu 1099-DIV w załączniku B lub bezpośrednio w formularzu 1040.

Dlaczego nie otrzymałem formularza 1099-DIV, mimo że otrzymałem dywidendę?

Otrzymasz formularz 1099-DIV tylko wtedy, gdy otrzymałeś dywidendy przekraczające 10 USD. Jeśli Twoje wypłaty dywidendy przekroczyły tę kwotę, a nadal nie otrzymałeś formularza, skontaktuj się z emitentem w celu wymiany.

Co to jest formularz 1099-DIV?

Formularz 1099-DIV, Dywidendy i wypłaty to formularz wymagany przez IRS. Służy do zgłaszania wszelkich dywidend lub wypłat wypłacanych podatnikom przez banki i inne instytucje finansowe. Obejmuje to między innymi zwykłe i kwalifikowane dywidendy, całkowite zyski kapitałowe, potrącony federalny podatek dochodowy i zapłacony podatek zagraniczny.