Lomake 1099-DIV, Osingot ja jaot
Mikä on lomake 1099-DIV, osingot ja jaot?
Termi Form 1099-DIV, Dividends and Distributions viittaa Internal Revenue Service (IRS) -lomakkeeseen, jonka pankit ja muut rahoituslaitokset lähettävät sijoittajille, jotka saavat osinkoja ja osinkoja mistä tahansa sijoituksesta kalenterivuoden aikana. Sijoittajat voivat saada useita 1099-DIV:iä. Jokainen 1099-DIV-lomake tulee raportoida sijoittajan veroilmoituksessa. Sijoittajat eivät yleensä saa 1099-DIV-lomaketta, jos kumulatiiviset osingot ovat enintään 10 dollaria.
Kuka voi jättää lomakkeen 1099-DIV, osinkoja ja jakoja?
Yritykset toimittavat kopion lomakkeesta sijoittajalle ja IRS:lle. Pankkien, sijoitusyhtiöiden ja muiden rahoituslaitosten on toimitettava veronmaksajille 1099-DIV kunkin vuoden tammikuun 31. päivään mennessä.
Lomake sisältää vastaanottajan nimen, osoitteen ja sosiaaliturvatunnuksen (SSN). Siinä on myös maksajan nimi, osoite, tunnusnumero ja suunnitelmanumero. Lomakkeen oikealla puolella hahmotellaan joitain tärkeitä lukuja, joita vastaanottaja tarvitsee, mukaan lukien tavalliset osingot, määrälliset osingot ja myyntivoiton kokonaisjako.
Useimmat sijoittajat, jotka saavat lomakkeen 1099-DIV, saavat tavallisia osinkoja,. määrällisiä osinkoja tai yhteensä pääomavoittoja. Muita sijoittajien luokkia ovat:
Kerätyt voitot
Osingonjako
liittovaltion tulovero pidätetty
Investointikulut
maksettu ulkomaan vero
Ulkomaan tai Yhdysvaltojen omaisuutta
Käteisselvitysjaot
Ei-käteisvaraiset selvitystilaosuudet
Korkovapaat osingot
Yksityisen toiminnan joukkovelkakirjalainojen korkoosingot
Valtion vero
Sijoittajia voi myös soveltaa FATCA-lain ( Foreign Account Tax Compliance Act ) ulkomaisten tilien ilmoitusvaatimuksiin. Tämä on laki, joka edellyttää Yhdysvaltain kansalaisten sekä kotimaassa että ulkomailla raportoivan ulkomaisista tileistä. Nämä tilivaraukset on ilmoitettava Yhdysvaltain dollareina.
Tietyntyyppiset sijoitustilit on vapautettu lomakkeen 1099-DIV antamisesta. Vapautettuja tilejä ovat yksittäiset eläketilit (IRA), rahaostossuunnitelmat, voitonjakosuunnitelmat ja erilaiset eläketilit.
Lomakkeen 1099-DIV jättäminen, osingot ja jaot
Lomakkeesta 1099-DIV on kolme kopiota. Punainen kopio A on tarkoitettu vain tiedoksi, eikä sitä tule tulostaa. Kopiossa B on kaksi osaa, jotka voidaan ladata ja tulostaa. Toinen on vastaanottajalle, kun taas toinen on liitetty osavaltion veroviraston veroilmoitukseen. Tätä mustaa osaa voidaan käyttää vastaanottajan tarpeiden täyttämiseen.
Veronmaksajien on toimitettava tiedot jokaiselle vuosittaiselle verolomakkeelleen saamastaan lomakkeelle 1099-DIV. Tämä voidaan tehdä B-lomakkeella tai suoraan lomakkeella 1040. Veronmaksajien, jotka saavat yli 1 500 dollaria veronalaista korkoa ja/tai tavallisia osinkoja vuoden aikana, on täytettävä lomake B, joka on 1040-lomakkeen mukana.
Osinkoa verotetaan muutamaa poikkeusta lukuun ottamatta sijoittajan tuloverokannan mukaan. Hyväksytyt osingot ovat ensisijainen poikkeus. Hyväksytyt osingot ovat täyttäneet tietyt kriteerit, joiden perusteella niitä voidaan verottaa alhaisemmalla myyntivoittoveroasteella.
Myös luovutusvoiton verokanta voi poiketa tavanomaisesta tuloverokannasta. Lyhytaikaisia myyntivoittoja verotetaan tavanomaisen tuloverokannan mukaan, mutta pitkäaikaisen luovutusvoiton verot ovat alhaisemmat.
Lataa lomake 1099-DIV, osingot ja jaot
Lomake 1099-DIV on saatavilla verohallinnon verkkosivuilla.
##Kohokohdat
Veronmaksajat laittavat tiedot kustakin 1099-DIV-lomakkeesta joko B-lomakkeelle tai suoraan lomakkeelle 1040.
Veronmaksajille lähetetään lomake vain, jos heidän saamansa osingot ja/tai voitot ylittävät 10 dollaria.
Pankkien, sijoitusyhtiöiden ja muiden rahoituslaitosten on toimitettava lomake veronmaksajille vuosittain 31. tammikuuta mennessä.
Rahoituslaitosten on lähetettävä lomake sekä veronmaksajalle että IRS:lle.
Lomake 1099-DIV, Osingot ja voitot lähetetään sijoittajille, jotka saavat voittoja minkä tahansa tyyppisestä sijoituksesta kalenterivuoden aikana.
##UKK
Miten ilmoitan lomakkeesta 1099-DIV?
Voit ilmoittaa lomakkeella 1099-DIV löytyvät tiedot luettelosta B tai lomakkeella 1040 suoraan.
Miksi en saanut lomaketta 1099-DIV, vaikka minulle maksettiin osinkoja?
Saat lomakkeen 1099-DIV vain, jos olet saanut yli 10 dollaria osinkoja. Jos maksamasi osinko oli tätä suurempi, etkä ole vieläkään saanut lomaketta, ota yhteyttä liikkeeseenlaskijaan korvaamista varten.
Mikä on lomake 1099-DIV?
Lomake 1099-DIV, Osingot ja jako on IRS:n vaatima lomake. Sitä käytetään ilmoittamaan pankkien ja muiden rahoituslaitosten veronmaksajille maksamat osingot tai voitot. Tämä sisältää muun muassa tavalliset ja määrälliset osingot, kokonaismyyntivoitot, liittovaltion tuloveron ja maksetun ulkomaisen veron.
