Inter-Vivos-Vertrauen
Was ist ein Inter-Vivos-Trust?
Ein Inter-vivos-Trust ist ein Treuhandverhältnis,. das bei der Nachlassplanung verwendet wird und zu Lebzeiten des Treugebers entsteht. Dieser auch als Living Trust bezeichnete Trust hat eine Dauer, die zum Zeitpunkt der Gründung des Trusts festgelegt wird, und kann die Verteilung von Vermögenswerten an den Begünstigten während oder nach Lebzeiten des Treugebers beinhalten. Das Gegenteil eines Inter-vivos-Trusts ist ein testamentarisches Trust,. das mit dem Tod des Treugebers in Kraft tritt.
Wie ein Inter-Vivos Trust funktioniert
Ein Trust wird in der Regel gegründet, um Vermögenswerte zugunsten einer Partei zu halten, die als Trust-Begünstigte bezeichnet wird. Ein Treuhänder wird in der Regel damit beauftragt, diese Vermögenswerte zu verwalten und sicherzustellen, dass die Treuhandvereinbarung eingehalten wird, was auch die Sicherstellung umfasst, dass die Vermögenswerte an die benannten Begünstigten verteilt werden.
Ein Inter-vivos-Trust ist jedoch ein lebendiger Trust, da er es dem Eigentümer oder Treugeber ermöglicht, das Vermögen zu nutzen und von dem Trust zu Lebzeiten des Treugebers zu profitieren. Nach dem Tod des Treugebers würde das Vermögen vom Treuhänder an die Begünstigten verteilt. Zu Lebzeiten können der Treugeber oder die Treugeber im Fall eines Ehepaars der Treuhänder sein und das Vermögen verwalten, bis sie nicht mehr in der Lage sind, zu welchem Zeitpunkt ein benannter Ersatztreuhänder die Aufgaben übernimmt. Es gibt zwei Kategorien von Trusts, unter die ein Living Trust fallen kann; widerruflich oder unwiderruflich.
Widerrufliches Vertrauen
Ein widerruflicher Trust ist ein Trust, der Änderungen am Trust durch den Trustor oder Grantor ermöglicht. Der Trust kann auch vom Treugeber gekündigt werden, und alle im widerruflichen Trust erzielten Erträge werden an den Treugeber gezahlt. Nach dem Tod des Treugebers gehen die Einkünfte und Vermögenswerte an die Begünstigten des Trusts über. Widerrufliche Trusts sind hilfreich, da sie zu Lebzeiten des Treugebers flexibel sind, aber auch die Verteilung des Vermögens aus dem Nachlass des Treugebers ermöglichen.
Unwiderrufliches Vertrauen
Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der keine Änderungen am Trust durch den Trustor oder Grantor zulässt. Der Trust kann nicht gekündigt oder geändert werden, sobald er als unwiderruflicher Trust eingerichtet wurde. Sobald Vermögenswerte in einen unwiderruflichen Trust eingebracht werden, hat der Treugeber im Wesentlichen das rechtliche Eigentum an diesen Vermögenswerten aufgegeben. Der Treuhänder würde das Vermögen verwalten und es nach dem Tod des Treugebers an die Begünstigten verteilen.
Vorteile eines Inter-Vivos-Trusts
Ein Inter-vivos-Trust ist ein wichtiges Instrument zur Nachlassplanung , da es dazu beiträgt, Nachlassverfahren zu vermeiden , bei denen das Vermögen des Verstorbenen vor Gericht verteilt wird. Das Nachlassverfahren kann langwierig und kostspielig sein und die privaten finanziellen Angelegenheiten einer Familie aufdecken, indem sie öffentlich bekannt gemacht werden. Eine ordnungsgemäß eingerichtete Treuhand trägt dazu bei, dass die Vermögenswerte zeitnah und vertraulich an die beabsichtigten Empfänger verteilt werden. Dadurch erhalten die überlebenden Familienmitglieder das Vermögen in einem reibungslosen Übergang ohne Nutzungsunterbrechung.
Bei einem Living Revocable Trust kann der Treugeber auch der Treuhänder sein, was bedeutet, dass das Vermögen vom Eigentümer kontrolliert wird. Da die Vermögenswerte jedoch auf den Namen des Treugebers lauten, können Erbschaftssteuern anfallen, wenn der Wert des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes des Treugebers die Befreiung von der Erbschaftssteuer übersteigt.
Wenn der Treugeber einen lebenden unwiderruflichen Trust errichtet, verringert der Treugeber im Wesentlichen den Wert des Nachlasses (da alle Rechte an den Vermögenswerten aufgegeben wurden) und würde somit die Steuern auf den Nachlass verringern.
Ein Living Trust wird typischerweise als widerruflicher Trust errichtet und wird im Wesentlichen nach dem Tod des Treugebers zu einem unwiderruflichen Trust.
Einrichtung eines Inter-Vivos-Trusts
Bei der Gründung eines Trusts benennt der Stifter die Treuhandparteien, zu denen die Stifter gehören, in der Regel der Ehepartner; die Begünstigten; und der Treuhänder. Manchmal werden die Ehegatten als Treuhänder benannt. Für den Fall, dass beide Ehegatten sterben, sollte jedoch ein bedingter Treuhänder benannt werden.
Nahezu jedes Vermögen kann einem Trust gehören. Vermögenswerte wie Immobilien, Investitionen und Geschäftsinteressen können im Namen des Trusts umbenannt werden. Einige Vermögenswerte, wie z. B. Lebensversicherungen und Altersvorsorgepläne, gehen an einen bestimmten Begünstigten über, sodass sie nicht einbezogen werden müssen.
Neben der Zuweisung von Vermögenswerten an bestimmte Begünstigte kann ein Trust Anweisungen für den Treuhänder enthalten, um den Zeitpunkt der Verteilung und Verwaltung der Vermögenswerte zu steuern, während sie noch im Besitz des Trusts sind.
Zur Ausführung des Trusts ist ein Testament erforderlich. Im Wesentlichen wird der Trust der Hauptbegünstigte eines Testaments. Darüber hinaus fungiert ein Testament als „Auffangmechanismus“, der die Verfügung über Vermögenswerte bestimmt, die möglicherweise aus dem Trust ausgeschlossen wurden. Es ist auch das Testament, das die Vormundschaft für minderjährige Kinder begründet.
Höhepunkte
Ein Vorteil eines Inter-vivos-Trusts besteht darin, dass er dazu beiträgt, Nachlassverfahren oder den rechtlichen Prozess der Verteilung des Vermögens des Eigentümers nach seinem Tod zu vermeiden.
Ein Inter-vivos-Trust ist ein lebendiger Trust, der das Vermögen eines Treugebers hält.
Der Treugeber kann auch Treuhänder eines Inter-vivos-Trusts während seiner Lebenszeit sein oder bis ein im Trust benannter Backup übernehmen darf.
