Fiducia Inter-Vivos

Che cos'è un trust Inter-Vivos?

Un inter-vivos trust è una relazione fiduciaria utilizzata nella pianificazione successoria creata durante la vita del trustor. Conosciuto anche come trust vivente, questo trust ha una durata che è determinata al momento della creazione del trust e può comportare la distribuzione di beni al beneficiario durante o dopo la vita del trustor. L'opposto di un trust inter-vivos è un trust testamentario,. che entra in vigore alla morte del trustor.

Come funziona un Trust Inter-Vivos

Un trust è in genere istituito per detenere beni a beneficio di una parte chiamata beneficiari del trust. Un fiduciario è in genere assegnato per gestire tali beni e per garantire che venga seguito l'accordo fiduciario, il che includerebbe assicurarsi che i beni siano distribuiti ai beneficiari nominati.

Tuttavia, un trust inter-vivos è un trust vivente poiché consente al proprietario o al fiduciante di utilizzare i beni e beneficiare del trust durante la vita del fiduciario. Una volta che il fiduciario muore, i beni sarebbero distribuiti dal fiduciario ai beneficiari. Durante la vita, il fiduciario, o i fiduciari nel caso di una coppia sposata, possono essere il fiduciario,. gestendo i beni fino a quando non sono più in grado, momento in cui un fiduciario di riserva nominato assume le funzioni. Esistono due categorie di trust in cui può rientrare un trust vivente; revocabile o irrevocabile.

Fiducia revocabile

Un trust revocabile è un trust che consente di apportare modifiche al trust da parte del fiduciante o del concedente. Il trust può anche essere annullato dal fiduciante e l'eventuale reddito guadagnato nel trust revocabile è corrisposto al fiduciario. Dopo la morte del fiduciante, il reddito e il patrimonio vengono trasferiti ai beneficiari del trust. I trust revocabili sono utili poiché sono flessibili durante la vita del fiduciario, ma consentono anche la distribuzione dei beni dal patrimonio del fiduciario.

Fiducia irrevocabile

Un trust irrevocabile è un trust che non consente di apportare modifiche al trust da parte del trustor o del concedente. Il trust non può essere annullato o alterato una volta stabilito come trust irrevocabile. Una volta che i beni sono stati collocati in un trust irrevocabile, il fiduciario ha sostanzialmente rinunciato alla proprietà legale di tali beni. Il fiduciario gestirebbe i beni e li distribuirebbe ai beneficiari alla morte del fiduciario.

Vantaggi di un Trust Inter-Vivos

Un trust inter-vivos è un importante strumento di pianificazione successoria perché aiuta a evitare la successione , che è il processo di distribuzione dei beni del defunto in tribunale . Il processo di successione può essere lungo, costoso ed esporre le questioni finanziarie private di una famiglia rendendole una questione di dominio pubblico. Un trust adeguatamente stabilito aiuta a garantire che le risorse vengano distribuite ai destinatari previsti in modo tempestivo e privato. Di conseguenza, i membri della famiglia sopravvissuti ricevono i beni in una transizione graduale senza alcuna interruzione nel loro utilizzo.

In un trust revocabile vivente, il trustor può anche essere il trustee, il che significa che i beni sono controllati dal proprietario. Tuttavia, poiché i beni sono a nome del fiduciario, potrebbero essere applicate tasse di successione se il valore dei beni supera l'esenzione dall'imposta sulla successione al momento della morte del fiduciario.

Se il trustor crea un trust irrevocabile vivente, il trustor riduce essenzialmente il valore dell'eredità (poiché tutti i diritti sui beni sono stati ceduti) e quindi ridurrebbe le tasse sull'eredità.

Un trust vivente è tipicamente costituito come un trust revocabile e diventa essenzialmente un trust irrevocabile dopo la morte del trustor.

Creazione di un trust Inter-Vivos

Nella costituzione di un trust, il concedente nomina le parti del trust, tra cui i concedenti, tipicamente il coniuge; i beneficiari; e il fiduciario. A volte, i coniugi sono nominati come amministratori. Tuttavia, nel caso in cui entrambi i coniugi muoiano, dovrebbe essere nominato un fiduciario contingente.

Quasi ogni bene può essere posseduto da un trust. Asset come immobili, investimenti e interessi commerciali possono essere rinominati a nome del trust. Alcuni beni, come l'assicurazione sulla vita e i piani pensionistici, passano a un beneficiario designato, quindi non devono essere inclusi.

Oltre ad assegnare beni a beneficiari specifici, un trust può includere istruzioni per il trustee di guidare i tempi di distribuzione e gestione dei beni mentre sono ancora detenuti dal trust.

È necessaria una volontà per eseguire la fiducia. In sostanza, il trust diventa il beneficiario principale di un testamento. Inoltre, un testamento funge da meccanismo "catch-all" che determina la disposizione di beni che potrebbero essere stati esclusi dal trust. È anche la volontà che stabilisce la tutela dei figli minori.

Mette in risalto

• Un vantaggio di un trust inter-vivos è che aiuta a evitare la successione o il processo legale di distribuzione dei beni del proprietario dopo la sua morte.

• Un trust inter-vivos è un trust vivente creato che detiene i beni di un trustor.

• Il fiduciario può anche essere il fiduciario in un trust inter-vivos durante la sua vita o fino a quando non viene consentito a un backup denominato nel trust di subentrare.