Zaufanie Inter-Vivos
Co to jest zaufanie Inter-Vivos?
Trust inter-vivos to relacja powiernicza stosowana w planowaniu majątkowym, tworzona za życia powiernika. Znane również jako żywe zaufanie, to zaufanie ma czas trwania, który jest określany w momencie utworzenia zaufania i może pociągać za sobą dystrybucję aktywów na rzecz beneficjenta w trakcie lub po życiu powiernika. Przeciwieństwem trustu inter-vivos jest trust testamentowy,. który wchodzi w życie z chwilą śmierci powiernika.
Jak działa zaufanie Inter-Vivos
Trust jest zazwyczaj ustanawiany w celu przechowywania aktywów na rzecz strony zwanej beneficjentami zaufania. Powiernik jest zwykle przydzielany do zarządzania tymi aktywami i zapewnienia przestrzegania umowy powierniczej, która obejmuje zapewnienie dystrybucji aktywów do wskazanych beneficjentów.
Jednak trust inter-vivos jest żywym zaufaniem, ponieważ pozwala właścicielowi lub powiernikowi korzystać z aktywów i korzystać z zaufania przez cały okres życia powiernika. Gdy powiernik odejdzie, aktywa zostaną przekazane przez powiernika beneficjentom. Podczas życia powiernik lub powiernicy w przypadku małżeństwa mogą być powiernikiem,. zarządzając majątkiem do czasu, gdy nie są już w stanie, kiedy to wyznaczony powiernik zapasowy przejmuje obowiązki. Istnieją dwie kategorie trustów, do których może należeć żywy trust; odwoływalne lub nieodwołalne.
Odwołalne zaufanie
Odwołalne zaufanie to zaufanie, które umożliwia dokonywanie zmian w zaufaniu przez powiernika lub koncesjodawcę. Trust może również zostać anulowany przez powiernika, a wszelkie dochody uzyskane w odwołalnym zaufaniu są wypłacane powiernikowi. Po śmierci powiernika dochód i majątek są przekazywane beneficjentom powiernika. Odwoływalne fundusze powiernicze są pomocne, ponieważ są elastyczne w okresie życia powiernika, ale także umożliwiają dystrybucję aktywów z majątku powiernika.
Nieodwołalne zaufanie
Zaufanie nieodwołalne to zaufanie, które nie pozwala na dokonywanie zmian w zaufaniu przez powiernika lub udzielającego. Zaufania nie można anulować ani zmienić po ustanowieniu zaufania nieodwołalnego. Gdy aktywa zostaną umieszczone w nieodwołalnym powiernictwie, powiernik zasadniczo zrzeka się prawnej własności tych aktywów. Powiernik zarządzałby aktywami i rozdzielał je beneficjentom po śmierci powiernika.
Korzyści z zaufania Inter-Vivos
Zaufanie inter-vivos jest ważnym narzędziem planowania majątku,. ponieważ pomaga uniknąć spadku,. czyli procesu dystrybucji majątku zmarłego w sądzie. Proces spadkowy może być długi, kosztowny i ujawniać prywatne sprawy finansowe rodziny, czyniąc je kwestią publiczną. Właściwie ustanowione zaufanie pomaga zapewnić, że aktywa zostaną dostarczone do zamierzonych odbiorców w sposób terminowy i prywatny. W rezultacie pozostali przy życiu członkowie rodziny otrzymują aktywa w płynnym przejściu bez zakłóceń w ich użytkowaniu.
W żywym odwołalnym zaufaniu powiernik może być również powiernikiem, co oznacza, że aktywa są kontrolowane przez właściciela. Jednakże, ponieważ aktywa są w imieniu powiernika, podatki od majątku mogą mieć zastosowanie, jeśli wartość aktywów przekracza zwolnienie z podatku od majątku w chwili śmierci powiernika.
Jeżeli powiernik tworzy żywe nieodwołalne zaufanie, powiernik zasadniczo obniża wartość spadku (ponieważ wszystkie prawa do aktywów zostały zrzeczone), a tym samym obniżyłby podatki od spadku.
Żywy trust jest zazwyczaj ustanawiany jako trust odwołalny i zasadniczo staje się trustem nieodwołalnym po śmierci powiernika.
Ustanowienie zaufania Inter-Vivos
Ustanawiając trust, udzielający wskazuje strony zaufania, do których należą darczyńcy, zazwyczaj małżonek; beneficjenci; i powiernika. Czasami małżonkowie są mianowani powiernikami. W przypadku śmierci obojga małżonków należy jednak wyznaczyć powiernika warunkowego.
Prawie każdy zasób może być własnością trustu. Aktywom takim jak nieruchomości, inwestycje i interesy biznesowe można zmienić tytuł w imieniu trustu. Niektóre aktywa, takie jak ubezpieczenie na życie i plany emerytalne, przechodzą na wyznaczonego beneficjenta, więc nie trzeba ich uwzględniać.
Oprócz przypisywania aktywów do konkretnych beneficjentów, trust może zawierać instrukcje dla powiernika, aby kierować harmonogramem dystrybucji i zarządzania aktywami, gdy są one nadal w posiadaniu trustu.
Do wykonania zaufania potrzebna jest wola. Zasadniczo zaufanie staje się głównym beneficjentem testamentu. Ponadto testament działa jako mechanizm „catch-all”, który określa rozdysponowanie aktywów, które mogły zostać wyłączone z trustu. To także testament ustanawia opiekę nad małoletnimi dziećmi.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Zaletą trustu inter-vivos jest to, że pomaga uniknąć spadkowego lub prawnego procesu dystrybucji majątku właściciela po jego śmierci.
Trust inter-vivos to żywy trust, który posiada aktywa powiernika.
Powiernik może również być powiernikiem w zaufaniu między żywymi organizmami przez cały okres jego życia lub do czasu, gdy kopia zapasowa wymieniona w powiernictwie może przejąć zadanie.
