Qualifizierte Hinterbliebenenrente vor dem Ruhestand (QPSA)
Was ist eine qualifizierte Vorruhestandsrente für Hinterbliebene?
Eine qualifizierte Vorruhestandsrente für Hinterbliebene (QPSA) ist eine Todesfallleistung, die an den überlebenden Ehepartner eines verstorbenen Arbeitnehmers gezahlt wird. Stirbt der Mitarbeiter vor der Pensionierung, wird die qualifizierte Vorruhestands-Hinterbliebenenrente gezahlt, um dem überlebenden Ehegatten eine Entschädigung für den Verlust von Altersversorgungsleistungen zu bieten, die andernfalls an den Mitarbeiter gezahlt worden wären. Wie der Name schon sagt, werden QPSAs nur bei qualifizierten Plänen bezahlt.
QPSA verstehen
Ein QPSA bietet einer Person die Möglichkeit, für ihren hinterbliebenen Ehepartner oder einen anderen Anspruchsberechtigten vorzusorgen, falls sie vor der Einrichtung ihrer Altersversorgung verstorben sind. QPSA-Vorteile sind solche, die berechtigten Teilnehmern mit allen Arten von qualifizierten Plänen angeboten werden müssen. Einige dieser Pläne beinhalten leistungsorientierte Pläne und Geldkaufpläne.
Der Employee Retirement Income Security Act (ERISA ) schreibt vor, wie die Zahlungen für eine QPSA berechnet werden sollen. Sowohl der Arbeitnehmer als auch der Ehepartner müssen einen Verzicht auf QPSA-Leistungen unterzeichnen und entweder von einem Notar oder einem autorisierten Planvertreter beglaubigen lassen.
In einigen Fällen ist eine Qualified Domestic Relations Order (QDRO) erforderlich. Das QDRO ist ein Urteil oder eine Anordnung für einen Altersvorsorgeplan zur Zahlung von Kindesunterhalt, Unterhalt oder Eigentumsrechten an einen Ehepartner, ein Kind oder einen anderen Unterhaltsberechtigten eines Teilnehmers.
Laut dem Internal Revenue Service (IRS) ist ein „QPSA“ eine Art Todesfallleistung, die als lebenslange Rente (eine Reihe von Zahlungen, normalerweise monatlich, lebenslang) an den überlebenden Ehepartner (bzw früherer Ehepartner, Kind oder Unterhaltsberechtigter, der gemäß einem QDRO als überlebender Ehepartner behandelt werden muss) eines Teilnehmers“, wobei festgelegte Bedingungen erfüllt sein müssen.
Ein QPSA bietet einen gewissen Schutz für einen überlebenden Ehepartner in Form von lebenslangen monatlichen Zahlungen.
Besondere Überlegungen für eine QPSA
Damit QPSA-Zahlungen geleistet werden können, muss der Teilnehmer über eine Freizügigkeitsleistung verfügen und vor der Pensionierung verstorben sein. Wenn es sich um einen Ehepartner handelt, der QPSA-Zahlungen erhalten soll, muss er mindestens ein Jahr verheiratet sein.
Einige Arten von qualifizierten Plänen können davon befreit sein, einem überlebenden Ehepartner einen QPSA vorzulegen. Dies geschieht bei beitragsorientierten Plänen,. wenn die Pläne keine lebenslange Rentenoption anbieten oder wenn die Pläne verlangen, dass die Leistung vollständig an den überlebenden Ehegatten gezahlt wird.
Eine QPSA-Mitteilung muss an den Teilnehmer gesendet werden, wenn der Plan eine qualifizierte Vorruhestands-Hinterbliebenenrente anbietet. Die Mitteilung muss gesendet werden, wenn der Teilnehmer zwischen 32 und 35 Jahre alt ist, oder innerhalb eines Jahres, nachdem ein Mitarbeiter Planteilnehmer wird, wenn er älter als 35 Jahre ist.
Höhepunkte
Für die Auszahlung von Hinterbliebenenleistungen an Begünstigte, die nicht Ehegatten sind, sind Regeln zu beachten.
Der Mitarbeiter muss unter einem qualifizierten Plan stehen, damit eine Vergütung erfolgt.
Eine qualifizierte Vorruhestands-Hinterbliebenenrente (QPSA) sieht eine finanzielle Verteilung an einen überlebenden Ehepartner eines verstorbenen Mitarbeiters vor.
Eine QPSA-Mitteilung ist erforderlich, wenn ein Pensionsplan eine QPSA anbietet.
Das Employee Retirement Income Security Act (ERISA) schreibt vor, wie die Leistungen zu berechnen sind.
