Anuidade de Sobrevivente de Pré-Aposentadoria Qualificada (QPSA)

O que é uma anuidade de sobrevivência pré-aposentadoria qualificada?

Uma anuidade de sobrevivente de pré-aposentadoria qualificada (QPSA) é um benefício por morte pago ao cônjuge sobrevivente de um funcionário falecido. Se o empregado falecer antes da aposentadoria, a anuidade de sobrevivente de pré-aposentadoria qualificada é paga para oferecer compensação ao cônjuge sobrevivente pela perda dos benefícios de aposentadoria que de outra forma teriam sido pagos ao empregado. Como o nome indica, os QPSAs são pagos apenas no caso de planos qualificados.

Entendendo o QPSA

Um QPSA fornece uma maneira para um indivíduo sustentar seu cônjuge sobrevivente ou outro beneficiário caso ele venha a falecer antes da instituição de seus benefícios de aposentadoria. Os benefícios do QPSA são aqueles que devem ser oferecidos com todos os tipos de planos qualificados aos participantes adquiridos. Alguns desses planos incluem planos de benefício definido e planos de compra de dinheiro.

O Employee Retirement Income Security Act (ERISA ) determina como os pagamentos de um QPSA devem ser calculados. Tanto o funcionário quanto o cônjuge devem assinar uma renúncia aos benefícios do QPSA e tê-la testemunhada por um tabelião ou por um representante autorizado do plano.

Em alguns casos, é necessária uma Ordem de Relações Domésticas Qualificada (QDRO). O QDRO é um julgamento ou ordem de um plano de aposentadoria para pagar pensão alimentícia, pensão alimentícia ou direitos de propriedade a um cônjuge, filho ou outro dependente de um participante.

De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), um "QPSA é uma forma de benefício por morte pago como uma anuidade vitalícia (uma série de pagamentos, geralmente mensais, por toda a vida) ao cônjuge sobrevivente (ou ex-cônjuge, filho ou dependente que deva ser tratado como cônjuge sobrevivente em um QDRO) de um participante”, onde existam condições estabelecidas que devem ser atendidas.

Um QPSA fornece um nível de proteção para um cônjuge sobrevivente na forma de pagamentos mensais vitalícios.

Considerações Especiais para um QPSA

Para que os pagamentos do QPSA sejam efetuados, o participante deve possuir benefícios adquiridos e ter falecido antes da aposentadoria. Além disso, se for um cônjuge que receberá pagamentos de QPSA, eles devem estar casados ​​há pelo menos um ano.

Alguns tipos de planos qualificados podem estar isentos de fornecer um QPSA ao cônjuge sobrevivente. Isso acontece com os planos de contribuição definida,. se os planos não oferecerem a opção de renda vitalícia ou se os planos exigirem que o benefício seja pago integralmente ao cônjuge sobrevivente.

Um aviso QPSA deve ser enviado ao participante se o plano oferecer uma anuidade de sobrevivência de pré-aposentadoria qualificada. O aviso deve ser enviado quando o participante tiver entre 32 e 35 anos, ou no prazo de um ano a partir da entrada do funcionário no plano, se tiver mais de 35 anos.

Destaques

• Existem regras a serem seguidas para pagamentos de benefícios de sobrevivência a beneficiários não cônjuges.

• O empregado deve estar sob um plano qualificado para que a compensação ocorra.

• Uma anuidade de sobrevivente de pré-aposentadoria qualificada (QPSA) fornece distribuição monetária a um cônjuge sobrevivente de um funcionário falecido.

• Um aviso QPSA é necessário se um plano de aposentadoria oferecer um QPSA.

• O Employee Retirement Income Security Act (ERISA) determina como os pagamentos devem ser calculados.