Beitragsorientierter (DC) Plan
Was ist ein beitragsorientierter (DC) Plan?
Ein beitragsorientierter (DC) Plan ist ein Pensionsplan, der typischerweise steuerbegünstigt ist, wie ein 401(k) oder ein 403(b), bei dem Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehaltsschecks auf ein Konto einzahlen, das dafür vorgesehen ist ihren Ruhestand finanzieren. Das Sponsorunternehmen wird zeitweise einen Teil der Mitarbeiterbeiträge als zusätzlichen Vorteil aufstocken.
Diese Pläne enthalten Einschränkungen, die steuern, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von diesen Konten abheben kann.
Beitragsorientierte Pläne (DC) verstehen
Es gibt keine Möglichkeit zu wissen, wie viel ein DC-Plan dem Mitarbeiter letztendlich bei der Pensionierung geben wird, da sich die Beitragshöhe ändern kann und die Renditen der Investitionen im Laufe der Jahre steigen und fallen können.
Investment Company Institute (ICI) entfielen zum 31. Dezember 2021 11 Billionen US-Dollar der insgesamt 39,4 Billionen US-Dollar an Pensionsplanvermögen in den Vereinigten Staaten auf DC-Pläne . Der DC-Plan unterscheidet sich von einem leistungsorientierten (DB) Plan, auch Pensionsplan genannt, der den Teilnehmern garantiert, dass sie zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt eine bestimmte Leistung erhalten.
steuerbegünstigter Basis in Kapitalmarktinvestitionen zu wachsen . Dies bedeutet, dass Einkommenssteuern letztendlich auf Entnahmen gezahlt werden, jedoch nicht bis zum Rentenalter (mindestens 59½ Jahre, mit erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) ab dem 72. Lebensjahr).
als Vollzeitbeschäftigte einer höheren Steuerklasse unterliegen und im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse haben. Darüber hinaus unterliegen die Einkünfte, die innerhalb des Kontos erzielt werden, keiner Besteuerung, bis sie vom Kontoinhaber abgehoben werden – wenn sie vor dem 59. Lebensjahr abgehoben werden, wird mit bestimmten Ausnahmen auch eine Strafgebühr von 10 % erhoben.
Vorteile der Teilnahme an einem beitragsorientierten (DC) Plan
Beiträge zu einem DC-Plan können steuerbegünstigt sein. In traditionellen DC-Plänen sind Beiträge steuerbefreit, Auszahlungen sind jedoch steuerpflichtig. Im Rot h 401(k) leistet der Kontoinhaber Beiträge nach Steuern, Auszahlungen sind jedoch steuerfrei, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Der steuerbegünstigte Status von DC-Plänen ermöglicht im Allgemeinen, dass Guthaben im Laufe der Zeit größer werden als bei Konten, die jedes Jahr besteuert werden, wie z. B. die Erträge aus Investitionen, die auf Maklerkonten gehalten werden.
Arbeitgeberfinanzierte DC-Pläne können ebenfalls Matching-Beiträge erhalten. Der häufigste Arbeitgeberbeitrag beträgt 50 Cent pro 1 US-Dollar bis zu einem bestimmten Prozentsatz, aber einige Unternehmen zahlen 1 US-Dollar für jeden 1 US-Dollar bis zu einem Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters, im Allgemeinen 4 % bis 6 %. Wenn Ihr Arbeitgeber eine Anpassung Ihrer Beiträge anbietet, ist es im Allgemeinen ratsam, mindestens den Höchstbetrag beizusteuern, da dies im Wesentlichen kostenloses Geld ist, das mit der Zeit wächst und Ihnen im Ruhestand zugute kommt.
Weitere Features vieler DC-Pläne sind die automatische Teilnehmeraufnahme, automatische Beitragserhöhungen, Härtefallabhebungen,. Kreditrückstellungen und Nachholbeiträge für Mitarbeiter ab 50 Jahren.
Am 29. März 2022 verabschiedete das US-Repräsentantenhaus den Securing a Strong Retirement Act of 2022, auch bekannt als Secure Act 2.0, der den Menschen dabei helfen soll, besser genug Geld aus DC-Plänen für den Ruhestand aufzubauen. Zu den wichtigsten Bestimmungen gehören die obligatorische automatische Einschreibung, ein späteres Einstiegsalter für RMDs, erhöhte Nachholbeiträge und grünes Licht für entsprechende Beiträge, die in Roth 401 (k) s und auf Studiendarlehenszahlungen zu zahlen sind.
Einschränkungen von beitragsorientierten Plänen
DC-Pläne, wie ein 401 (k) -Konto, verlangen von den Mitarbeitern, dass sie ihr eigenes Geld investieren und verwalten, um später im Leben genug für das Ruhestandseinkommen zu sparen. Mitarbeiter sind möglicherweise nicht finanziell versiert und haben möglicherweise keine andere Erfahrung mit der Anlage in Aktien, Anleihen und anderen Anlageklassen. Dies bedeutet, dass einige Personen möglicherweise in ungeeignete Portfolios investieren, z. B. zu viel in die Aktien ihres eigenen Unternehmens investieren, anstatt in ein gut diversifiziertes Portfolio aus verschiedenen Anlageklassenindizes.
Im Gegensatz zu leistungsorientierten Pensionsplänen (DB), die professionell verwaltet werden und vom Arbeitgeber ein lebenslanges Alterseinkommen als Rente garantieren, haben DC-Pläne keine solchen Garantien. Viele Arbeitnehmer, selbst wenn sie ein gut diversifiziertes Portfolio haben, legen nicht regelmäßig genug zurück und werden daher feststellen, dass sie nicht genug Geld haben, um bis zum Ruhestand zu überleben.
95.600 $
Das durchschnittliche Altersguthaben von Amerikanern aller Altersgruppen, laut Fidelity.
Beispiele für beitragsorientierte (DC) Pläne
Der 401 (k) ist vielleicht am ehesten gleichbedeutend mit dem DC-Plan, aber es gibt viele andere Planoptionen. Der 401(k)-Plan steht Mitarbeitern öffentlicher Körperschaften und Unternehmen zur Verfügung. Der 403(b)-Plan steht in der Regel Mitarbeitern gemeinnütziger Unternehmen wie Schulen zur Verfügung.
Insbesondere stehen 457 Pläne Mitarbeitern bestimmter Arten von gemeinnützigen Unternehmen sowie staatlichen und kommunalen Mitarbeitern zur Verfügung. Der Thrift Savings Plan (TSP) wird für Angestellte der Bundesregierung verwendet, während 529 Pläne verwendet werden, um die College-Ausbildung eines Kindes zu finanzieren.
Da individuelle Rentenkonten (IRAs) häufig definierte Beiträge in steuerbegünstigte Konten ohne konkrete Vorteile beinhalten, könnten sie auch als DC-Plan betrachtet werden.
Diejenigen, die mehr über DC-Pläne und andere Finanzthemen erfahren möchten, sollten sich vielleicht für einen der besten derzeit verfügbaren Investitionskurse anmelden.
Höhepunkte
Bei einem DC-Plan gibt es keine Garantien und die Teilnahme ist sowohl freiwillig als auch selbstbestimmt.
DC-Pläne können leistungsorientierten Renten (DB) gegenübergestellt werden, bei denen das Ruhestandseinkommen von einem Arbeitgeber garantiert wird.
Pensionspläne mit Beitragsprimat (DC) ermöglichen es Mitarbeitern, Vorsteuerdollars in die Kapitalmärkte zu investieren, wo sie bis zur Pensionierung steuerbegünstigt wachsen können.
401(k) und 403(b) sind zwei beliebte DC-Pläne, die häufig von Unternehmen und Organisationen verwendet werden, um ihre Mitarbeiter zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen.
FAQ
Wie unterscheidet sich ein beitragsorientierter Plan von einem leistungsorientierten Plan?
Bei einem DB-Plan wird das Ruhestandseinkommen vom Arbeitgeber garantiert und anhand einer Formel berechnet, die mehrere Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie berücksichtigt. DC-Pläne bieten keine solche Garantie, müssen nicht vom Arbeitgeber finanziert werden und sind selbstgesteuert.
Kann ich meinen beitragsorientierten Pensionsplan auszahlen lassen?
Normalerweise ist es notwendig, Geld im Plan zu behalten, bis Sie 59½ Jahre alt sind. Machen Sie vorher eine Auszahlung und Sie können mit einer Strafe von 10 % belegt werden.
Wie viel können Sie in einen beitragsorientierten Plan einzahlen?
Planteilnehmer unter 50 Jahren können bis zu 20.500 USD pro Jahr zu einem 401(k) im Jahr 2022 beitragen, und 6.500 USD mehr, wenn sie über 50 Jahre alt sind, als Aufholbeiträge.
