Erklärung des Bilanzgewinns

Was ist eine Aufstellung der einbehaltenen Gewinne?

Die Gewinnrücklagenrechnung (Retained Earnings Statement) ist ein Jahresabschluss, der die Veränderungen der Gewinnrücklagen eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum darstellt. Diese Erklärung gleicht die Anfangs- und Endgewinnrücklagen für den Zeitraum unter Verwendung von Informationen wie dem Nettogewinn aus den anderen Abschlüssen ab und wird von Analysten verwendet, um zu verstehen, wie Unternehmensgewinne verwendet werden.

Die Gewinnrücklagenrechnung wird auch als Eigenkapitalaufstellung, Eigenkapitalaufstellung oder Eigenkapitalaufstellung bezeichnet. Boilerplate-Vorlagen für die Gewinnrücklagenrechnung finden Sie online. Er wird in Übereinstimmung mit den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) erstellt.

Erklärung der einbehaltenen Gewinne verstehen

Diese Aufstellung der Gewinnrücklagen kann als separate Aufstellung oder als Einfügung in eine Bilanz oder eine Gewinn- und Verlustrechnung erscheinen. Der Kontoauszug ist ein Finanzdokument, das Informationen zu den einbehaltenen Gewinnen eines Unternehmens enthält, zusammen mit dem Nettoeinkommen und den Beträgen, die in Form von Dividenden an die Aktionäre ausgeschüttet werden. Das Nettoeinkommen einer Organisation wird vermerkt und zeigt den Betrag, der zurückgestellt wird, um bestimmte Verpflichtungen außerhalb der Dividendenzahlungen der Aktionäre zu erfüllen, sowie alle Beträge, die zur Deckung von Verlusten verwendet werden. Jede Erklärung deckt einen bestimmten Zeitraum ab, wie in der Erklärung angegeben.

Gewinnrücklagen

Diese Mittel können auch als einbehaltene Gewinne, angesammelte Gewinne oder angesammelte einbehaltene Gewinne bezeichnet werden. Häufig werden diese einbehaltenen Mittel verwendet, um Schulden zu begleichen, oder in das Unternehmen reinvestiert, um Wachstum und Entwicklung zu fördern.

Immer wenn ein Unternehmen Überschüsse erwirtschaftet, erwartet ein Teil der langfristigen Aktionäre möglicherweise regelmäßige Einnahmen in Form von Dividenden als Belohnung dafür, dass sie ihr Geld in das Unternehmen gesteckt haben. Händler, die nach kurzfristigen Gewinnen suchen, bevorzugen möglicherweise auch Dividendenzahlungen, die sofortige Gewinne bieten. Dividenden werden aus Gewinnen ausgezahlt und mindern damit die Gewinnrücklagen des Unternehmens.

Die folgenden Optionen decken im Großen und Ganzen einige der Möglichkeiten ab, wie das überschüssige Geld, das den Gewinnrücklagen zugewiesen und nicht als Dividende ausgezahlt wird, verwendet werden kann:

• Es kann investiert werden, um den bestehenden Geschäftsbetrieb zu erweitern, wie z. B. die Erhöhung der Produktionskapazität der bestehenden Produkte oder die Einstellung weiterer Handelsvertreter.

• Es kann investiert werden, um ein neues Produkt/eine neue Variante auf den Markt zu bringen, wie z. B. ein Kühlschrankhersteller, der in die Produktion von Klimaanlagen vordringt, oder ein Schokoladenkekshersteller, der Varianten mit Orangen- oder Ananasgeschmack auf den Markt bringt.

• Das Geld kann für jede mögliche Fusion,. Übernahme oder Partnerschaft verwendet werden, die zu verbesserten Geschäftsaussichten führt.

• Es kann auch für Aktienrückkäufe verwendet werden.

• Die Einnahmen können zur Rückzahlung ausstehender Kredite (Schulden) des Unternehmens verwendet werden.

Wichtig

Einbehaltene Gewinne beziehen sich auf alle Gewinne einer Organisation, die sie für den internen Gebrauch behält.

Vorteile einer Aufstellung der einbehaltenen Gewinne

Der Zweck der Veröffentlichung einer Aufstellung der einbehaltenen Gewinne besteht darin, das Vertrauen des Marktes und der Investoren in die Organisation zu stärken. Es wird als Marker verwendet, um die Gesundheit eines Unternehmens zu analysieren. Einbehaltene Gewinne stellen keine überschüssigen Mittel dar. Stattdessen werden die einbehaltenen Gewinne umgeleitet, oft als Reinvestition innerhalb der Organisation.

Die einbehaltenen Gewinne für eine kapitalintensive Branche oder ein Unternehmen in einer Wachstumsphase sind im Allgemeinen höher als bei einigen weniger intensiven oder stabilen Unternehmen. Dies ist darauf zurückzuführen, dass der größere Betrag in die Vermögensentwicklung umgeleitet wird. Beispielsweise kann ein technologiebasiertes Unternehmen aufgrund der unterschiedlichen Betonung der Entwicklung neuer Produkte einen höheren Bedarf an Vermögensentwicklung haben als ein einfacher T-Shirt-Hersteller.

Während ein T-Shirt über einen langen Zeitraum im Wesentlichen unverändert bleiben kann, muss ein Computer oder Smartphone regelmäßiger weiterentwickelt werden, um auf dem Markt wettbewerbsfähig zu bleiben. Daher wird das Technologieunternehmen wahrscheinlich höhere Gewinnrücklagen haben als der T-Shirt-Hersteller.

Die Retention Ratio

Eine Finanzkennzahl, die aus der Gewinnrücklagenrechnung entnommen werden kann, ist die Retentionsquote. Die Retention Ratio (oder Plowback Ratio) ist der Anteil der Gewinne, die als Gewinnrücklagen im Unternehmen zurückbehalten werden. Die Selbstbehaltsquote bezieht sich auf den Prozentsatz des Nettoeinkommens, der für das Wachstum des Unternehmens einbehalten wird, anstatt als Dividende ausgezahlt zu werden. Sie ist das Gegenteil der Ausschüttungsquote,. die den Prozentsatz des Gewinns misst, der als Dividende an die Aktionäre ausgezahlt wird.

Die Retention Ratio hilft Anlegern zu bestimmen, wie viel Geld ein Unternehmen behält, um es in den Betrieb des Unternehmens zu reinvestieren. Wenn ein Unternehmen alle einbehaltenen Gewinne als Dividenden ausschüttet oder nicht wieder in das Unternehmen reinvestiert, könnte das Gewinnwachstum darunter leiden. Außerdem ist es für ein Unternehmen, das seine einbehaltenen Gewinne nicht effektiv nutzt, wahrscheinlicher, zusätzliche Schulden aufzunehmen oder neue Aktien auszugeben, um das Wachstum zu finanzieren.

Infolgedessen hilft die Selbstbehaltsquote den Anlegern, die Reinvestitionsrate eines Unternehmens zu bestimmen. Unternehmen, die zu viel Gewinn horten, setzen ihr Geld jedoch möglicherweise nicht effektiv ein und wären besser dran, wenn das Geld in neue Ausrüstung, Technologie oder die Erweiterung von Produktlinien investiert worden wäre. Neue Unternehmen zahlen in der Regel keine Dividenden, da sie noch wachsen und das Kapital zur Finanzierung des Wachstums benötigen. Etablierte Unternehmen zahlen jedoch in der Regel einen Teil ihrer einbehaltenen Gewinne als Dividenden aus und reinvestieren einen Teil wieder in das Unternehmen.

Höhepunkte

• Die Aufstellung der Gewinnrücklagen ist ein von Unternehmen erstellter Jahresabschluss, der die Veränderungen des Volumens der Gewinnrücklagen über einen bestimmten Zeitraum angibt.

• Einbehaltene Gewinne sind Gewinne, die von einem Unternehmen in Reserve gehalten werden, um in zukünftige Projekte zu investieren, anstatt sie als Dividenden an die Aktionäre auszuschütten.

• Analysten können sich die Gewinnrücklagenrechnung ansehen, um zu verstehen, wie ein Unternehmen beabsichtigt, seine Gewinne für Wachstum einzusetzen.