Tabaksteuer/Zigarettensteuer

Was ist eine Tabaksteuer/Zigarettensteuer?

Eine Tabak- oder Zigarettensteuer ist eine Steuer,. die von verschiedenen Regierungsebenen auf alle Tabakprodukte erhoben wird, oft mit dem angeblichen Ziel, den Tabakkonsum zu reduzieren oder zumindest Einnahmen zu erzielen, die zur Finanzierung entsprechender Gesundheitsprogramme bestimmt sind. Die Begriffe „Tabaksteuer“ und „Zigarettensteuer“ werden synonym verwendet.

Tabaksteuer/Zigarettensteuer verstehen

In den USA und anderen Ländern erheben Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen eine Steuer auf einige oder alle Tabakprodukte. Arten von Tabakprodukten umfassen Zigaretten, Pfeifentabak, Zigarren, Wasserpfeifen-/Wasserpfeifentabak, Schnupftabak usw.

Verbrauchssteuern werden normalerweise auf den Verkauf und die Herstellung von Tabakerzeugnissen zum Verkauf erhoben, was dazu führt, dass der den Käufern angebotene Preis im Verhältnis zu den Kosten anderer Waren und Dienstleistungen höher ist. Erzeuger, Hersteller und Großhändler zahlen die Verbrauchssteuer und erhöhen den Verkaufspreis für die Endverbraucher, um die auf diese Produkte gezahlte Steuer zurückzuerhalten. Steuern können auch die Form einer Verkaufssteuer, Mehrwertsteuer ( VAT ) oder Zollsteuer annehmen, wobei die Verbraucher wiederum hauptsächlich für die Begleichung eines Teils oder aller dieser Rechnungen verantwortlich sind.

Steuerbehörden erheben oft hohe Steuern auf aus ihrer Sicht moralisch anstößige Laster wie Tabak und Alkohol. Die Idee ist, die Verbraucher zu bestrafen und sie hoffentlich davon abzuhalten, die Aktivität fortzusetzen.

Diese Bemühungen sind jedoch nicht immer erfolgreich. Da die Nachfrage nach Tabak und vielen anderen von der Sünde besteuerten Gütern bekanntermaßen sehr preisunelastisch ist, spiegelt sich der Großteil der Auswirkungen der Steuer eher in Preiserhöhungen als in einem verringerten Verbrauch wider, zumindest kurzfristig.

Beschränkungen der Tabaksteuer/Zigarettensteuer

Die Weltgesundheitsorganisation (WHO) räumt ein, dass eine durchschnittliche Preissteigerung von 10 % (einschließlich Steuern) für Tabakerzeugnisse nur einen Rückgang der Zigarettennachfrage um 4 bis 5 % ausmachen würde. Diese Schätzungen können großzügig sein, und die meisten unabhängigen Untersuchungen finden viel geringere Effekte. Das Center for Tobacco Control Research and Education weist beispielsweise darauf hin, dass Zigarettensteuern zu den am wenigsten wirksamen Mitteln zur Reduzierung des Rauchens gehören.

Da Rauchen süchtig macht, trägt eine Preiserhöhung für Tabakprodukte wenig dazu bei, die Zahl der getätigten Verkäufe einzudämmen. Stattdessen zahlen die meisten Tabakkonsumenten einfach den höheren Preis (einschließlich Steuer) und rauchen weiter.

Dies führt häufig zu einem großen Einnahmensegen für die Steuerbehörde – oder für organisierte kriminelle Gruppen, die unversteuerte Produkte einschmuggeln –, aber zu einem vergleichsweise geringen Effekt auf die tatsächliche Reduzierung des Tabakkonsums. In einigen Fällen kann dies sogar Anreize für Regierungen schaffen, den Tabakkonsum zumindest zu tolerieren – wenn nicht sogar zu fördern –, da er zu einer wichtigen Cash-Cow für allgemeine Ausgabenbudgets wird.

Vor- und Nachteile der Tabaksteuer/Zigarettensteuer

Einerseits könnte argumentiert werden, dass höhere Steuereinnahmen aus dem Rauchen eine gute Sache sind, da sie die Ausgaben für die Verbesserung öffentlicher Dienstleistungen erhöhen. Es ist auch vernünftig vorzuschlagen, dass dieses zusätzliche Kapital zur Finanzierung von Gesundheitsprogrammen verwendet werden kann und insbesondere zur Deckung der Kosten für die Behandlung kranker Raucher, die den Staat umstritten Hunderte von Milliarden Dollar pro Jahr kosten.

Dennoch ist die Tabak- oder Zigarettensteuer nicht unumstritten. Oft kann es zu dem perversen Anreizphänomen der „Schmuggler und Täufer“ führen, das zuerst vom Ökonomen Bruce Yandle beschrieben wurde, wo eine effektive politische Koalition aus moralischen Kreuzfahrern und wirtschaftlichen Nutznießern effektiv auf eine Erhöhung der Tabaksteuern drängen kann, unabhängig davon, ob die Steuer erhoben wird tatsächlich wirksam bei seinem angeblichen Ziel, den Tabakkonsum zu reduzieren.

Dies kann insbesondere dann der Fall sein, wenn einige oder alle Tabaksteuereinnahmen für bestimmte Ausgaben wie Gesundheitsversorgung oder Schulen zweckgebunden sind, wodurch eine konzentrierte Interessengruppe entsteht, die von den laufenden Tabakeinnahmen profitiert.

Höhepunkte

• Da sie beträchtliche Einnahmen generieren, können Tabaksteuern leicht zu perversen steuerlichen Anreizen und zur Förderung des fortgesetzten Tabakkonsums führen.

• Eine Tabaksteuer oder Zigarettensteuer ist eine Steuer auf Tabakerzeugnisse mit dem staatlichen Ziel, den Tabakkonsum und die damit verbundenen Schäden zu verringern.

• Aufgrund der preislichen Unelastizität der Nachfrage nach Suchtprodukten wie Tabak haben diese Steuern einen relativ geringen Einfluss auf die Reduzierung des Tabakkonsums.