Steuern

Was sind Steuern?

Steuern sind obligatorische Beiträge, die von einer staatlichen Stelle – ob lokal, regional oder national – von Einzelpersonen oder Unternehmen erhoben werden. Steuereinnahmen finanzieren staatliche Aktivitäten, einschließlich öffentlicher Arbeiten und Dienstleistungen wie Straßen und Schulen oder Programme wie Sozialversicherung und Medicare.

In der Wirtschaft fallen Steuern auf denjenigen, der die Steuerlast trägt, unabhängig davon, ob es sich um die besteuerte Einheit handelt, z. B. ein Unternehmen, oder um die Endverbraucher der Waren des Unternehmens. Aus buchhalterischer Sicht sind verschiedene Steuern zu berücksichtigen, darunter Lohnsteuern, Bundes- und Landeseinkommenssteuern und Umsatzsteuern.

Steuern verstehen

Um öffentliche Arbeiten und Dienstleistungen zu finanzieren – und um die in einem Land genutzte Infrastruktur aufzubauen und zu warten – besteuert eine Regierung normalerweise ihre natürlichen und juristischen Personen. Die eingenommenen Steuern werden zum Wohle der Wirtschaft und aller, die darin leben, verwendet.

In den Vereinigten Staaten und vielen anderen Ländern der Welt werden Einkommenssteuern auf irgendeine Form von Geld erhoben, das ein Steuerzahler erhält. Bei dem Geld kann es sich um Gehaltseinkommen, Kapitalgewinne aus der Wertsteigerung von Investitionen, Dividenden oder als zusätzliches Einkommen erhaltene Zinsen, Zahlungen für Waren und Dienstleistungen usw. handeln.

Steuereinnahmen werden für öffentliche Dienstleistungen und den Betrieb der Regierung sowie für Sozialversicherung und Medicare verwendet. Da die große Baby-Boomer-Generation älter geworden ist, haben Sozialversicherung und Medicare immer höhere Anteile an den gesamten Steuereinnahmen des Bundes beansprucht. In der gesamten Geschichte der USA war die Steuerpolitik eine beständige Quelle politischer Debatten.

Eine Steuer erfordert, dass ein Prozentsatz des Einkommens oder Geldes des Steuerzahlers eingenommen und an die Regierung abgeführt wird. Die Zahlung von Steuern zu den von der Regierung erhobenen Sätzen ist obligatorisch, und Steuerhinterziehung – das vorsätzliche Versäumnis, seine gesamten Steuerschulden zu bezahlen – ist strafbar. (Andererseits ist Steuervermeidung – Maßnahmen, die ergriffen werden, um Ihre Steuerschuld zu verringern und das Einkommen nach Steuern zu maximieren – vollkommen legal.)

Die meisten Regierungen beauftragen eine Behörde oder Abteilung mit der Erhebung von Steuern. In den Vereinigten Staaten wird diese Funktion bundesweit vom Internal Revenue Service (IRS) wahrgenommen.

Arten von Steuern

Es gibt mehrere sehr verbreitete Arten von Steuern:

• Einkommenssteuer – ein Prozentsatz des erwirtschafteten Einkommens, der an die Landes- oder Bundesregierung abgeführt wird

• Lohnsteuer – ein Prozentsatz, der von einem Arbeitgeber vom Gehalt eines Arbeitnehmers einbehalten wird, der ihn im Namen des Arbeitnehmers an die Regierung abführt, um Medicare- und Sozialversicherungsprogramme zu finanzieren

• Körperschaftssteuer – ein Prozentsatz der Unternehmensgewinne, die von der Regierung als Steuer zur Finanzierung von Bundesprogrammen einbehalten werden

• Umsatzsteuer — Steuern,. die auf bestimmte Waren und Dienstleistungen erhoben werden; variiert je nach Zuständigkeit

• Grundsteuer – basierend auf dem Wert von Grundstücken und Immobilienvermögen

• Tarif —Steuern auf eingeführte Waren; mit dem Ziel, die heimische Wirtschaft zu stärken

• Erbschaftssteuer — Steuersatz,. der auf den Verkehrswert (FMV) des Eigentums im Nachlass einer Person zum Zeitpunkt des Todes angewendet wird; der Gesamtnachlass muss die von Landes- und Bundesregierung festgelegten Schwellenwerte überschreiten

Die Steuersysteme sind von Land zu Land sehr unterschiedlich, und es ist wichtig, dass Einzelpersonen und Unternehmen die Steuergesetze eines neuen Gebiets sorgfältig studieren, bevor sie dort Einkommen erzielen oder Geschäfte tätigen.

Im Folgenden werfen wir einen Blick auf verschiedene Steuersituationen in den Vereinigten Staaten. Generell erhebt der Bund Einkommens-, Körperschafts- und Lohnsteuern; der Staat erhebt Einkommens- und Umsatzsteuern; und Kommunen oder andere lokale Regierungen erheben hauptsächlich Grundsteuern.

Einkommenssteuer

Wie viele Nationen haben die Vereinigten Staaten ein progressives Einkommensteuersystem,. durch das ein höherer Prozentsatz der Steuereinnahmen von Personen oder Unternehmen mit hohem Einkommen erhoben wird als von Personen mit niedrigem Einkommen. Steuern werden durch Grenzsteuersätze erhoben.

Eine Vielzahl von Faktoren beeinflussen den Grenzsteuersatz, den ein Steuerzahler zu zahlen hat, einschließlich seines Steuerstatus – verheiratet, gemeinsam,. verheiratet, getrennt,. alleinstehend oder Haushaltsvorstand. Welchen Status eine Person einreicht, kann einen erheblichen Unterschied in der Höhe ihrer Besteuerung ausmachen. Auch die Einkommensquelle eines Steuerzahlers spielt bei der Besteuerung eine Rolle. Es ist wichtig, die Terminologie der verschiedenen Einkommensarten zu lernen, die sich auf die Besteuerung von Einkommen auswirken können.

Von besonderer Relevanz für Anleger sind Kapitalertragsteuern . Auf Bundesebene erhoben und durchgesetzt, handelt es sich um Steuern auf den Gewinn, der beim Verkauf eines im Wert gestiegenen Vermögenswerts erzielt wird.

Der Steuersatz auf den Gewinn hängt von der Dauer ab, für die der Vermögenswert gehalten wurde. Kurzfristige Kapitalgewinne (aus Vermögenswerten, die ein Jahr oder weniger nach ihrem Erwerb verkauft werden) werden mit dem ordentlichen Einkommensteuersatz des Eigentümers besteuert, während langfristige Gewinne aus Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten werden, mit einem niedrigeren Kapitalgewinnsatz besteuert werden. basierend auf der Begründung, dass niedrigere Steuern hohe Kapitalinvestitionen fördern. Steuerunterlagen sollten aufbewahrt werden, um die Dauer des Eigentums nachzuweisen, als sowohl die Vermögenswerte verkauft als auch die Steuererklärung eingereicht wurden.

Lohnsteuer

Lohnsteuern werden vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers von einem Arbeitgeber einbehalten, der den Betrag an die Bundesregierung überweist, um Medicare- und Sozialversicherungsprogramme zu finanzieren. Im Jahr 2022 zahlen die Mitarbeiter 1,45 % auf alle Löhne in Medicare und 6,2 % in die Sozialversicherung auf die ersten verdienten 147.000 US-Dollar.

Jeder, der als Einzelantragsteller mehr als 200.000 US-Dollar verdient (oder 250.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen), zahlt zusätzlich 0,9 % in Medicare ein.

Die Lohnsteuer hat sowohl einen Arbeitnehmeranteil als auch einen Arbeitgeberanteil. Der Arbeitgeber überweist sowohl den oben beschriebenen Arbeitnehmeranteil als auch einen doppelten Betrag für den Arbeitgeberanteil. Die Arbeitgebersätze betragen die gleichen 6,2 % für die Sozialversicherung bis zur Lohnbasisgrenze und 1,45 % für Medicare auf alle Löhne. Daher beträgt die überwiesene Summe 15,3 % (6,2 % Sozialversicherung des Arbeitnehmers + 6,2 % Sozialversicherung des Arbeitgebers + 1,45 % Medicare des Arbeitnehmers + 1,45 % Medicare des Arbeitgebers).

Lohnsteuern und Einkommenssteuern unterscheiden sich, obwohl beide vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einbehalten und an die Regierung abgeführt werden. Lohnsteuern dienen speziell der Finanzierung von Sozialversicherungs- und Medicare-Programmen. Eine selbstständige Person muss den Gegenwert sowohl des Arbeitnehmer- als auch des Arbeitgeberanteils der Lohnsummensteuern durch Selbstständigkeitssteuern zahlen,. die auch Sozialversicherung und Medicare finanzieren.

Unternehmenssteuern

Körperschaftssteuern werden auf das zu versteuernde Einkommen eines Unternehmens gezahlt. Die Schritte zur Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens eines Unternehmens sind:

• Verkaufserlös - Wareneinsatz (COGS) = Bruttogewinn

• Bruttogewinn - Betriebskosten wie allgemeine und Verwaltungskosten (G&A), Vertrieb und Marketing, Forschung und Entwicklung (F&E), Abschreibungen usw. = Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) EBIT - Zinsaufwand = zu versteuerndes Einkommen

Der Körperschaftsteuersatz in den Vereinigten Staaten beträgt derzeit pauschal 21 %. Vor dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 betrug der Körperschaftsteuersatz 35 %.

Präsident Biden ist bestrebt, Unternehmen dazu zu bringen, mehr Steuern zu zahlen. Zu den Optionen gehören die Erhöhung des Körperschaftsteuersatzes auf 26,5 % oder das Belassen bei 21 % und die Einführung einer Mindeststeuer von 15 % für Unternehmen, die ihren Aktionären Bucheinnahmen von mehr als 1 Milliarde US-Dollar melden.

Mehrwertsteuer

Umsatzsteuern werden an der Verkaufsstelle erhoben, wenn ein Kunde die Zahlung für eine Ware oder Dienstleistung ausführt. Das Unternehmen zieht die Umsatzsteuer vom Kunden ein und überweist die Gelder an die Regierung.

Jeder Staat kann seine eigenen Umsatzsteuern einführen, was bedeutet, dass sie je nach Standort variieren. Es gibt sogar Raum für Städte und Landkreise, ihre eigenen Steuersätze zu verwenden, vorausgesetzt, sie halten sich an die Besteuerungsregeln ihres Staates.

Im Jahr 2021 wurde in Tennessee mit 9,55 % der höchste durchschnittliche staatliche und lokale Umsatzsteuersatz festgestellt. Fünf Bundesstaaten – Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon – hatten keine staatliche Umsatzsteuer, obwohl Alaska den Gemeinden erlaubte, lokale Umsatzsteuern zu erheben.

Grundsteuern

Eine gemeinsame Vermögenssteuer in den Vereinigten Staaten ist die Real Estate Ad Valorem Tax. Zur Berechnung der Grundsteuern wird ein Millage-Satz verwendet; Es stellt den Betrag pro 1.000 US-Dollar des geschätzten Wertes einer Immobilie dar. Der geschätzte Wert der Immobilie wird von einem von der lokalen Regierung ernannten Immobiliengutachter bestimmt . Neubewertungen werden in der Regel alle ein bis fünf Jahre durchgeführt.

Die Grundsteuersätze variieren je nach Gerichtsbarkeit erheblich, und viele Staaten besteuern auch materielles persönliches Eigentum wie Autos und Boote.

Im Geschäftsjahr 2018 war New Jersey mit 3.378 $ der Staat mit den höchsten Pro-Kopf -Einnahmen von Grundsteuern. (Der District of Columbia würde mit 3.740 USD pro Kopf einen höheren Rang einnehmen, wenn er zu den 50 Bundesstaaten gezählt würde.) Der niedrigste Rang der Bundesstaaten betrug 598 USD pro Kopf in Alabama.

Tarife

Ein Zoll ist eine Steuer, die von einem Land auf die aus einem anderen Land eingeführten Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Der Zweck besteht darin, Inlandskäufe zu fördern, indem der Preis für aus anderen Ländern importierte Waren und Dienstleistungen erhöht wird.

Es gibt zwei Hauptarten von Tarifen: Tarife mit festen Gebühren, die als Fixkosten auf der Grundlage der Art des Artikels erhoben werden, und Ad-Valorem-Tarife, die als Prozentsatz des Werts des Artikels bewertet werden (wie die Grundsteuer im vorherigen Sektion).

Zölle sind politisch spaltend, und es wird darüber diskutiert, ob die Politik wie beabsichtigt funktioniert.

Erbschaftssteuern

Nachlasssteuern werden nur auf Nachlässe erhoben,. die die gesetzlich festgelegte Ausschlussgrenze überschreiten. Im Jahr 2022 beträgt die Ausschlussgrenze des Bundes 12,06 Millionen US-Dollar. Hinterbliebene Ehegatten sind von der Erbschaftssteuer befreit.

Die fällige Erbschaftssteuer ist das steuerpflichtige Vermögen abzüglich der Ausschlussgrenze. Zum Beispiel würde ein Nachlass in Höhe von 14,7 Millionen US-Dollar Nachlasssteuern in Höhe von 2,64 Millionen US-Dollar schulden.

Der Nachlasssteuersatz ist ein progressiver Grenzsatz, der von 18 % auf 40 % ansteigt. Der maximale Nachlasssteuersatz von 40 % wird auf den Teil eines Nachlasses erhoben, der die Ausschlussgrenze um mehr als 1 Million US-Dollar überschreitet.

Staaten haben möglicherweise niedrigere Ausschlussgrenzen als die Bundesregierung, aber kein Staat besteuert Nachlässe im Wert von weniger als 1 Million US-Dollar. Massachusetts und Oregon haben die Freigrenze von 1 Million US-Dollar. Die staatlichen Tarife unterscheiden sich auch vom Bundestarif. Im Jahr 2021 betrug der höchste staatliche Nachlasssteuersatz, der in Hawaii und Washington eingeführt wurde, 20 %.

Einige Bundesländer erheben eine eigene Nachlass- oder Erbschaftssteuer mit von der Bundesregierung abweichenden Ausschlussgrenzen.

unterscheiden sich von Erbschaftssteuern darin, dass eine Erbschaftssteuer erhoben wird, bevor Vermögenswerte an Begünstigte ausgezahlt werden. Eine Erbschaftssteuer wird vom Begünstigten gezahlt. Es gibt keine Bundeserbschaftssteuer, und ab 2021 haben nur sechs Bundesstaaten eine Erbschaftssteuer: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania.

Steuerverzug

Jede Steuerart hat ein anderes Fälligkeitsdatum oder eine andere Meldepflicht. Einige werden sofort zum Zeitpunkt einer Transaktion oder im Vorfeld einer Transaktion erhoben, wie Umsatzsteuern oder Zölle. Andere haben einen festen wiederkehrenden Zeitplan mit einem Fälligkeitsdatum, das sich an einem bestimmten Datum oder einer bestimmten Tag/Monat-Kombination wiederholt (dh Grundsteuern sind am ersten Tag des Aprils fällig). Die Fälligkeitstermine für ähnliche Arten von Steuern variieren zwischen den Verwaltungsbehörden (dh verschiedene Bezirke haben unterschiedliche Fälligkeitstermine für die Grundsteuer).

Bei Nichtüberweisung des entsprechenden Steuerbetrags an die Steuerbehörden können verschiedene Strafen verhängt werden. In Bezug auf die verschiedenen oben genannten Steuern können Steuerstrafen Folgendes umfassen:

• Eine Strafbemessung, die zu einer einmaligen Gebühr oder Gebühr führt.

• Eine Zinsbewertung, die zu einer eskalierenden Strafe auf der Grundlage der Dauer des Verzugs führt.

• Ein Pfandrecht auf zugrunde liegende Vermögenswerte für den Fall, dass die säumige Partei nicht in der Lage sein sollte, ihre Schulden zu begleichen.

• Zugangs- oder Dienstverweigerung für transaktionsbezogene Steuern (z. B. Tarife).

• Eine Beschlagnahme des Firmeneigentums oder die Verpfändung des Firmeneigentums für unternehmensbezogene Steuern.

Das Endergebnis

Es gibt viele Arten von Steuern, die auf unterschiedliche Weise angewendet werden. Das Verständnis, was eine Steuersituation auslöst, kann Steuerzahler in die Lage versetzen, ihre Finanzen so zu verwalten, dass die Auswirkungen von Steuern minimiert werden. Zu den Techniken, die dabei helfen können, gehören die jährliche Erhebung von Steuerverlusten, um Investitionsgewinne mit Investitionsverlusten auszugleichen, und die Nachlassplanung,. die darauf abzielt, geerbte Einkünfte für Erben zu schützen.

Höhepunkte

• Der Internal Revenue Service (IRS) erhebt Bundeseinkommensteuern in den Vereinigten Staaten.

• Steuern sind Pflichtbeiträge, die von Regierungen erhoben werden.

• Das Verständnis, was eine Steuersituation auslöst, kann Steuerzahler in die Lage versetzen, ihre Finanzen so zu verwalten, dass die Auswirkungen von Steuern minimiert werden.

• Es gibt viele Arten von Steuern und die meisten werden als Prozentsatz eines Geldumtauschs erhoben (z. B. wenn Einkommen erzielt oder eine Verkaufstransaktion abgeschlossen wird).

• Andere Formen von Steuern, wie z. B. Grundsteuern, werden auf der Grundlage des geschätzten Werts eines gehaltenen Vermögens erhoben.

FAQ

Warum zahlen wir Steuern?

Steuern sind für die meisten Regierungen die Haupteinnahmequelle. Dieses Geld wird unter anderem ausgegeben, um die öffentliche Infrastruktur zu verbessern und zu erhalten, einschließlich der Straßen, auf denen wir fahren, und um öffentliche Dienstleistungen wie Schulen, Rettungsdienste und Sozialprogramme zu finanzieren.

Sind die US-Steuern niedrig?

Im Allgemeinen sind die US-Steuern niedriger als in anderen Industrienationen. Im Jahr 2018 machten die gesamten US-Steuereinnahmen laut Tax Policy Center 24 % des Bruttoinlandsprodukts (BIP) aus, während der Durchschnitt unter den anderen 35 Mitgliedsländern der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) bei 34 % lag.

Wer muss Steuern zahlen?

Der Steuerzahler hängt von der Art der Steuer und der damit verbundenen Regelung für diese Steuer ab. Beispielsweise betrifft die Bundeseinkommensteuergesetzgebung in der Regel nur Personen, die eine bestimmte Einkommenshöhe oder ein bereinigtes Bruttoeinkommen erzielt haben. Körperschaftssteuern können auf Unternehmen beschränkt sein, die in einem bestimmten Gebiet geschäftlich tätig sind oder gegründet wurden, um Geschäfte in einem bestimmten Land zu tätigen. Jede Steuer wird anders gehandhabt, und es gibt oft Ausnahmen und Einschränkungen für denjenigen, auf den sich die Steuer bezieht.

Was sind verschiedene Arten von Steuern?

Steuern können auf unterschiedliche Weise klassifiziert werden. Auf Transaktionen können einige Steuern anfallen (z. B. Verkaufssteuern oder Zölle). Sonstige Steuern fallen auf das Nettofinanzergebnis an (zB Einkommens- oder Körperschaftssteuern). Es gibt auch Steuern, die aufgrund einmaliger oder einmaliger Ereignisse anfallen (z. B. Erbschaftssteuern, Kapitalertragssteuern).

Wie funktionieren Einkommenssteuern in den USA?

In den USA steigt die Besteuerung schrittweise mit dem Einkommen einer Person. Derzeit gibt es in den USA sieben Bundessteuerklassen mit Sätzen zwischen 10 % und 37 %.