Ingresos del negocio
¿Qué son los ingresos comerciales?
La renta empresarial es un tipo de renta del trabajo y se clasifica como renta ordinaria a efectos fiscales. Abarca cualquier ingreso realizado como resultado de las operaciones de una entidad. En su forma más simple, es la ganancia o pérdida neta de una entidad comercial, que se calcula como sus ingresos de todas las fuentes menos los costos de hacer negocios.
Comprender los ingresos comerciales
Ingresos comerciales es un término comúnmente utilizado en la declaración de impuestos. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS),. los ingresos comerciales “pueden incluir ingresos recibidos por la venta de productos o servicios”, tales como “honorarios recibidos por una persona por la práctica regular de una profesión... [y] rentas recibidas por una persona en el negocio de bienes raíces.”
Los gastos comerciales y las pérdidas comerciales pueden compensar los ingresos comerciales, que pueden ser positivos o negativos en un año determinado. El motivo de lucro detrás de los ingresos comerciales es universal para la mayoría de las entidades comerciales. Sin embargo, la forma en que se gravan los ingresos comerciales difiere para cada uno de los tipos más comunes de negocios: empresas individuales, sociedades y corporaciones.
Cómo se gravan los ingresos comerciales
La forma en que se forma una empresa determina cómo informa sus ingresos al IRS.
Una empresa unipersonal no es una entidad legalmente separada de su propietario. Por lo tanto, los ingresos comerciales de una empresa unipersonal se informan en la declaración de impuestos del Formulario 1040 de esa persona utilizando el Anexo C: Ganancia o pérdida del negocio.
Una sociedad es un negocio no incorporado que es propiedad conjunta de dos o más individuos. Informa los ingresos comerciales en el Formulario 1065. Sin embargo, la sociedad en sí no paga impuesto sobre la renta. Todos los socios reciben un Anexo K-1 e informan su parte de los ingresos de la sociedad en sus propias declaraciones de impuestos sobre la renta individuales.
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un híbrido entre una corporación y una empresa unipersonal o sociedad. Las LLC de un solo miembro informan los ingresos comerciales en el Formulario 1040, Anexo C. Las LLC con más de un miembro, por otro lado, usan el mismo formulario que usan las sociedades: el Formulario 1065. Una LLC también puede optar por tributar como una corporación C ( C-corp) o una corporación S (S-corp).
Una corporación es una entidad legalmente separada de cualquier individuo que la posea. Por lo general, cada una de las corporaciones se grava como una corporación C, lo que significa que se gravan por separado de sus propietarios. Los ingresos comerciales de una corporación se informan en el Formulario 1120.
Una S-corp es una corporación que elige pagar impuestos como un negocio de traspaso. Los ingresos comerciales de una S-corp se declaran en el formulario 1120-S. Al igual que una sociedad, la S-corp no paga impuestos sobre la renta. Los accionistas reciben un Anexo K-1 e informan su participación en los ingresos de la empresa en sus declaraciones de impuestos individuales. Tenga en cuenta que una S-corp no es un tipo de entidad comercial; es una elección de declaración de impuestos que una LLC o una C-corp pueden elegir después de formarse.
Cobertura de ingresos comerciales (BIC) ofrece a las empresas la posibilidad de obtener un seguro contra una pérdida de ingresos comerciales causada por daños a la propiedad física.
Cobertura de seguro para ingresos comerciales
Un formulario de cobertura de ingresos comerciales es un tipo de póliza de seguro de propiedad que cubre la pérdida de ingresos de una empresa debido a una desaceleración o una suspensión temporal de las operaciones normales derivadas de daños a su propiedad física.
Digamos que un huracán daña el consultorio de un médico en Florida. El médico no puede ver a los pacientes en esa oficina hasta que se considere que el edificio está estructuralmente sólido nuevamente. La cobertura de ingresos comerciales entraría en vigor durante el período de tiempo en que se interrumpa el negocio del médico.
Reflejos
A efectos fiscales, las rentas empresariales se tratan como rentas ordinarias.
Los ingresos comerciales son ingresos del trabajo y abarcan cualquier ingreso obtenido de las operaciones de una entidad.
La forma en que se grava un negocio depende de si es un propietario único, una sociedad o una corporación.
Los gastos y pérdidas comerciales a menudo compensan los ingresos comerciales.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Qué califica como un negocio?
Los negocios toman muchas formas. En términos generales, un negocio puede definirse como cualquier actividad que busca generar ingresos a partir de la venta de bienes o la prestación de servicios.
¿Cuáles son ejemplos de ingresos comerciales?
Los ingresos comerciales, como su nombre lo indica, son ingresos generados por un negocio. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), cualquier pago realizado a cambio de un producto o servicio ofrecido por una empresa se considera ingreso comercial. Eso puede incluir una venta realizada en una tienda o en línea o el alquiler recibido por un negocio de bienes raíces.
¿Cuántos ingresos puede generar una pequeña empresa sin pagar impuestos?
Los propietarios únicos o contratistas independientes generalmente pagan impuestos sobre las ganancias netas que superan los $400.
