Examinador de fraude certificado (CFE)
驴Qu茅 es un Examinador de Fraude Certificado (CFE)?
Un Examinador de Fraudes Certificado (CFE) es una certificaci贸n profesional disponible para los examinadores de fraudes. Los CFE est谩n sujetos a requisitos peri贸dicos de educaci贸n profesional continua (CPE) de la misma manera que los CPA.
La designaci贸n CFE es emitida por la Asociaci贸n de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), la organizaci贸n antifraude m谩s grande del mundo, con sede en Austin, Texas.
Comprensi贸n del Certificado de Examinador de Fraude Certificado (CFE)
Los examinadores de fraude certificados deben tener una licenciatura (o equivalente) (no se requiere un campo espec铆fico) y al menos dos a帽os de "experiencia profesional en un campo relacionado directa o indirectamente con la detecci贸n o disuasi贸n del fraude". Los campos aceptables incluyen auditor铆a, prevenci贸n de p茅rdidas, leyes y contabilidad. La calificaci贸n se realiza de acuerdo con un sistema de puntos que "otorga cr茅dito por educaci贸n, afiliaciones profesionales y experiencia". Los solicitantes deben tener 50 puntos y aprobar un examen de certificaci贸n para recibir la designaci贸n de CFE.
Las CFE est谩n sujetas a un c贸digo de 茅tica. Por ejemplo, Harry Markopolos, el investigador externo que advirti贸 repetidamente a la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC) sobre el esquema Ponzi de Bernie Madoff, en vano, era un CFE. Tambi茅n lo es el denunciante David P. Weber, exinspector general adjunto de la SEC, quien afirm贸 que el exinspector general de la SEC, David Kotz, ten铆a relaciones personales que empa帽aron la investigaci贸n de la SEC sobre ese esc谩ndalo.
Pasos para convertirse en un examinador de fraude certificado
Para calificar, los candidatos tambi茅n deben cumplir con los siguientes cinco criterios:
ser Miembro Asociado de la ACFE
tener un m铆nimo de 40 puntos en el sistema de puntos de elegibilidad para rendir el Examen CFE y un m铆nimo de 50 puntos para certificarse
tener al menos dos a帽os de experiencia profesional en un campo relacionado con la detecci贸n o disuasi贸n del fraude
aprobar el examen CFE
se compromete a cumplir los estatutos y el C贸digo de 脡tica Profesional de la ACFE
El examen CFE
El Examen CFE se toma en un sistema inform谩tico supervisado y consta de cuatro secciones: Transacciones financieras y esquemas de fraude; Ley; Investigaci贸n y Prevenci贸n del Fraude; y Disuasi贸n.
Los examinados tienen dos horas para completar cada secci贸n del examen CFE. Aunque el tiempo total del examen es de ocho horas, cada secci贸n del examen se puede tomar por separado siempre que todas las secciones se completen dentro de los 60 d铆as.
Las CFE ganan 34% m谩s que sus colegas no certificados.
Manteniendo su Credencial CFE
El fraude est谩 en constante evoluci贸n. Los Examinadores de Fraude Certificados (CFE) deben mantenerse actualizados en la profesi贸n al completar la Educaci贸n Profesional Continua (CPE). Las CFE deben obtener un m铆nimo de 20 cr茅ditos CPE cada a帽o; al menos 10 de estos deben relacionarse directamente con la detecci贸n y disuasi贸n del fraude y dos deben relacionarse directamente con la 茅tica. Si no puede completar su CPE antes de la fecha l铆mite, puede solicitar una extensi贸n.
En 1792, se proces贸 el primer fraude financiero en los Estados Unidos. El secretario del Tesoro, Alexander Hamilton, reconstruy贸 la industria financiera al reemplazar los bonos en circulaci贸n con bonos del banco estadounidense. El subsecretario del Tesoro, William Duer, tuvo acceso a informaci贸n clasificada del Tesoro. Alert贸 a sus amigos sobre informaci贸n clasificada antes de revelarla al p煤blico y sab铆a que aumentar铆a los precios de los bonos. Luego, Duer vendi贸 los bonos para obtener una ganancia. Hamilton salv贸 el mercado de bonos al comprar bonos y actuar como prestamista. La crisis de bonos de 1792 y el gran volumen de comercio de bonos fueron las chispas del Acuerdo de Button Wood,. que inici贸 la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE).
Perspectivas de carrera de CFE
Las CFE tienen una amplia gama de opciones de carrera. Los trabajos t铆picos incluyen contador forense, auditor interno/externo, oficial de cumplimiento,. investigador estatal o privado y aplicaci贸n de la ley. Una CFE puede pasar a un puesto ejecutivo, como un agente especial, un inspector general, un director de cumplimiento, un director de riesgos o un director ejecutivo de auditor铆a.
La ACFE estima que el fraude le cuesta a la econom铆a estadounidense m谩s de $600 mil millones al a帽o. Las regulaciones nuevas y cambiantes, y el desarrollo de la Oficina de Protecci贸n Financiera del Consumidor ( CFPB , por sus siglas en ingl茅s), han aumentado el empleo de examinadores de fraude. El Negociado de Estad铆sticas Laborales proyecta que el empleo de los examinadores financieros, que involucra el tipo de trabajo que realizan las CFE ("garantizar el cumplimiento de las leyes que rigen las instituciones y transacciones financieras"), aumente un 7% de 2019 a 2029.
Reflejos
Las CFE tienen una amplia gama de opciones de carrera, y la Oficina de Estad铆sticas Laborales estima que el empleo de examinadores financieros, como las CFE, aumentar谩 un 10 % de 2016 a 2026.
Para mantener la credencial, hay un requisito de educaci贸n continua.
Los candidatos tambi茅n deben aprobar un examen de certificaci贸n para recibir la designaci贸n de CFE.
Los solicitantes de CFE deben tener al menos dos a帽os de experiencia y tener 50 puntos basados en experiencias como educaci贸n y afiliaciones profesionales.
Un examinador de fraude certificado (CFE) es una certificaci贸n profesional disponible para los examinadores de fraude por parte de la organizaci贸n antifraude m谩s grande del mundo.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Cu谩nto Cuesta la Certificaci贸n CFE?
El costo para tomar el Examen CFE es de $450. Si compr贸 el curso de preparaci贸n para el examen CFE, se aplicar谩 un cr茅dito de $ 100 en el costo de la tarifa del examen CFE, lo que reduce la tarifa del examen CFE a $ 350. El precio completo del curso de preparaci贸n para el examen CFE es de $1062. Los miembros reciben un precio con descuento de $849.60.
驴Qu茅 hace un examinador de fraude certificado?
un examinador de fraude certificado es un profesional antifraude acreditado que se dedica a descubrir, investigar y resolver casos de fraude.
驴Qu茅 sucede si no aprueba el examen CFE?
Para aprobar el examen, necesita un puntaje de aprobaci贸n del 75% o m谩s en cada secci贸n. Si reprueba una secci贸n, puede volver a tomarla (con una tarifa de repetici贸n de $ 100 por secci贸n reprobada). Sin embargo, debe aprobar cada secci贸n del examen en tres intentos.
