Certified Fraud Examiner (CFE)

Mikä on Certified Fraud Examiner (CFE)?

Certified Fraud Examiner (CFE) on petosten tutkijoiden saatavilla oleva ammattitodistus. CFE:t ovat ammatillisen täydennyskoulutusvaatimusten (CPE) alaisia samalla tavalla kuin CPA:t.

CFE-merkinnän myöntää ACFE ( Association of Certified Fraud Examiners ), maailman suurin petostentorjuntaorganisaatio, joka sijaitsee Austinissa, Texasissa.

Certified Fraud Examiner (CFE) -todistuksen ymmärtäminen

Sertifioiduilta petosten tutkijoilta vaaditaan kandidaatin tutkinto (tai vastaava) – ei vaadita erityistä alaa – ja vähintään kahden vuoden ammatillinen kokemus alalta, joka liittyy joko suoraan tai välillisesti petosten havaitsemiseen tai ehkäisemiseen. Hyväksyttäviä aloja ovat tilintarkastus, vahingontorjunta, laki ja kirjanpito. Pätevyys suoritetaan pistejärjestelmän mukaisesti, joka "palkitsee koulutuksesta, ammatillisista yhteyksistä ja kokemuksesta". Hakijoilla on oltava 50 pistettä ja läpäistävä sertifiointikoe saadakseen CFE-nimityksen.

eettisten sääntöjen alaisia . Esimerkiksi Harry Markopolos, ulkopuolinen tutkija, joka toistuvasti varoitti Securities and Exchange Commissionia (SEC) Bernie Madoffin Ponzi-järjestelmästä - turhaan - oli CFE. Samoin on ilmiantaja David P. Weber, SEC:n entinen apulaisylitarkastaja, joka totesi, että entisellä SEC:n ylitarkastajalla David Kotzilla oli henkilökohtaisia suhteita, jotka pilasivat SEC:n skandaalin tutkinnan.

Sertifioidun petostentarkastajan vaiheet

Kelpoisuuden saamiseksi hakijoiden on täytettävä myös seuraavat viisi kriteeriä:

• on oltava ACFE:n liitännäisjäsen

• sinulla on vähintään 40 pistettä kelpoisuuspistejärjestelmässä CFE-kokeen suorittamiseksi ja vähintään 50 pistettä sertifioinnin saamiseksi

• sinulla on vähintään kahden vuoden työkokemus petosten havaitsemiseen tai ehkäisemiseen liittyvältä alalta

• läpäise CFE-koe

• sitoutuu noudattamaan ACFE:n sääntöjä ja ammattieettisiä sääntöjä

CFE-koe

CFE-koe suoritetaan valvotussa tietokonejärjestelmässä, ja se koostuu neljästä osasta: rahoitustapahtumat ja petosjärjestelmät; Laki; Tutkinta ja petostentorjunta; ja pelote.

Testaajilla on kaksi tuntia aikaa suorittaa jokainen CFE-kokeen osa. Vaikka tentin kokonaisaika on siis kahdeksan tuntia, jokainen kokeen osa voidaan suorittaa erikseen, kunhan kaikki osat on suoritettu 60 päivässä.

CFE:t ansaitsevat 34 % enemmän kuin sertifioimattomat kollegansa.

CFE-valtuuksien säilyttäminen

Petokset kehittyvät jatkuvasti. Certified Fraud Examiners (CFE) on pysyttävä ajan tasalla ammatissa suorittamalla Continuing Professional Education (CPE). CFE:n on saatava vähintään 20 CPE-pistettä vuosittain; Vähintään 10 näistä on liityttävä suoraan petosten havaitsemiseen ja ehkäisemiseen ja kahden on liityttävä suoraan etiikkaan. Jos et pysty täyttämään CPE:täsi määräaikaan mennessä, voit pyytää pidennystä.

Vuonna 1792 ensimmäinen talouspetos nostettiin syytteeseen Yhdysvalloissa. Valtiovarainministeri Alexander Hamilton rakensi rahoitusalan uudelleen korvaamalla liikkeessä olevat joukkovelkakirjat Yhdysvaltain pankin obligaatioilla. Valtiovarainministeriön apulaissihteeri William Duer sai pääsyn turvaluokiteltuihin valtiovarainministeriön tietoihin. Hän varoitti ystäviään salaisista tiedoista ennen niiden julkistamista, ja hän tiesi, että se nostaisi joukkovelkakirjojen hintoja. Sitten Duer myi joukkovelkakirjat voitolla. Hamilton säästi joukkovelkakirjamarkkinoita ostamalla joukkovelkakirjoja ja toimimalla lainanantajana. Vuoden 1792 joukkovelkakirjakriisi ja joukkovelkakirjakaupan suuri määrä olivat kipinöitä New Yorkin pörssin (NYSE) aloittaneelle Button wood -sopimukselle .

CFE:n uranäkymät

CFE:llä on laaja valikoima uravaihtoehtoja. Tyypillisiä työtehtäviä ovat oikeuslääketieteellinen kirjanpitäjä, sisäinen/ulkoinen tarkastaja, valvontaviranomainen,. valtion tai yksityisetsivä sekä lainvalvontaviranomaiset. CFE voi siirtyä johtotehtäviin, kuten erityisagentiksi, ylitarkastajaksi, valvontajohtajaksi, riskienhallinnasta vastaavaksi johtajaksi tai tilintarkastusjohtajaksi.

ACFE arvioi, että petokset maksavat Yhdysvaltain taloudelle yli 600 miljardia dollaria vuodessa. Uudet ja muuttuvat määräykset – ja kuluttajansuojaviraston ( CFPB ) kehittäminen – ovat lisänneet petostentutkijien työllisyyttä. Bureau of Labor Statistics ennustaa taloudellisten tarkastajien palkkaamisen kasvavan 7 prosenttia vuodesta 2019 vuoteen 2029, mikä sisältää CFE:n tekemän työn ("varmistaa rahoituslaitoksia ja liiketoimia koskevien lakien noudattaminen").

Kohokohdat

• CFE:llä on laaja valikoima uravaihtoehtoja, ja Bureau of Labor Statistics arvioi, että taloudellisten tutkijoiden, kuten CFE:n, työllisyys kasvaa 10 prosenttia vuodesta 2016 vuoteen 2026.

• Valtuutuksen säilyttäminen edellyttää täydennyskoulutusta.

• Hakijoiden on myös läpäistävä sertifiointikoe saadakseen CFE-nimityksen.

• CFE-hakijoilla on oltava vähintään kahden vuoden kokemus, ja heillä on oltava 50 pistettä kokemuksen, kuten koulutuksen ja ammatillisen sidonnaisuuden, perusteella.

• Certified Fraud Examiner (CFE) on maailman suurimman petostentorjuntaorganisaation myöntämä petostentarkastajien ammattitodistus.

UKK

Kuinka paljon CFE-sertifiointi maksaa?

CFE-kokeen suorittamisen hinta on 450 dollaria. Jos ostit CFE Exam Prep Course -kurssin, CFE-kokeen kustannuksiin lisätään 100 dollarin hyvitys, mikä pienentää CFE-kokeen maksun 350 dollariin. CFE Exam Prep Course -kurssin täysi hinta on 1062 dollaria. Jäsenet saavat alennetun hinnan 849,60 dollaria.

Mitä valtuutettu petostentarkastaja tekee?

sertifioitu petostentutkija on valtuutettu petostentorjunnan ammattilainen, joka osallistuu petostapausten löytämiseen, tutkimiseen ja ratkaisemiseen.

Mitä tapahtuu, jos epäonnistut CFE-kokeessa?

Kokeen läpäiseminen edellyttää vähintään 75 %:n läpäisytulosta kustakin osiosta. Jos epäonnistut osassa, voit suorittaa sen uudelleen (100 dollarin uusintamaksu per epäonnistunut osa). Sinun on kuitenkin läpäistävä kokeen kukin osa kolmen yrityksen sisällä.