Examinador de Fraude Certificado (CFE)
O que é um Certified Fraud Examiner (CFE)?
Um Certified Fraud Examiner (CFE) é uma certificação profissional disponível para examinadores de fraude. Os CFEs estão sujeitos a requisitos periódicos de educação profissional continuada (CPE) da mesma maneira que os CPAs.
A designação CFE é emitida pela Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), a maior organização antifraude do mundo, com sede em Austin, Texas.
Entendendo o Certificado Certified Fraud Examiner (CFE)
Examinadores de fraude certificados devem ter um diploma de bacharel (ou equivalente) - nenhum campo específico é necessário - e pelo menos dois anos de "experiência profissional em um campo direta ou indiretamente relacionado à detecção ou dissuasão de fraude". Os campos aceitáveis incluem auditoria, prevenção de perdas, direito e contabilidade. A qualificação é feita de acordo com um sistema de pontos que "concede créditos por educação, afiliações profissionais e experiência". Os candidatos devem ter 50 pontos e passar por um exame de certificação para receber a designação CFE.
Os CFEs estão sujeitos a um código de ética. Por exemplo, Harry Markopolos, o investigador externo que repetidamente alertou a Securities and Exchange Commission (SEC) sobre o esquema Ponzi de Bernie Madoff – sem sucesso – era um CFE. Assim como o denunciante David P. Weber, ex-inspetor-geral assistente da SEC que afirmou que o ex-inspetor-geral da SEC David Kotz tinha relacionamentos pessoais que mancharam a investigação da SEC sobre esse escândalo.
Passos para se tornar um examinador de fraude certificado
Para se qualificar, os candidatos também devem atender aos cinco critérios a seguir:
deve ser um Membro Associado da ACFE
ter um mínimo de 40 pontos no sistema de pontos de elegibilidade para fazer o Exame CFE e um mínimo de 50 pontos para ser certificado
ter pelo menos dois anos de experiência profissional num domínio relacionado com a deteção ou dissuasão de fraude
passar no exame CFE
concorda em cumprir os estatutos da ACFE e o Código de Ética Profissional
O exame CFE
O Exame CFE é feito em um sistema de computador supervisionado e consiste em quatro seções: Transações Financeiras e Esquemas de Fraude; Lei; Investigação e Prevenção de Fraudes; e Dissuasão.
Os participantes do teste têm duas horas para completar cada seção do Exame CFE. Embora o tempo total do exame seja, portanto, de oito horas, cada seção do exame pode ser realizada separadamente, desde que todas as seções sejam concluídas em 60 dias.
Os CFEs ganham 34% a mais do que seus colegas não certificados.
Mantendo sua credencial CFE
A fraude está em constante evolução. Os Certified Fraud Examiners (CFEs) precisam se manter atualizados na profissão, completando a Educação Profissional Continuada (CPE). Os CFEs devem obter um mínimo de 20 créditos de CPE por ano; pelo menos 10 deles devem estar diretamente relacionados à detecção e dissuasão de fraudes e dois devem estar diretamente relacionados à ética. Se você não conseguir concluir seu CPE no prazo, poderá solicitar uma prorrogação.
Em 1792, a primeira fraude financeira foi processada nos Estados Unidos. O secretário do Tesouro, Alexander Hamilton, reconstruiu o setor financeiro substituindo os títulos pendentes por títulos do banco americano. O secretário adjunto do Tesouro, William Duer, teve acesso a informações confidenciais do Tesouro. Ele alertou seus amigos sobre informações confidenciais antes de revelá-las ao público, e sabia que isso aumentaria os preços dos títulos. Então, Duer vendeu os títulos com lucro. Hamilton poupou o mercado de títulos comprando títulos e agindo como credor. A crise de títulos de 1792 e o grande volume de negociação de títulos foram as faíscas do Acordo Buttonwood , que deu início à Bolsa de Valores de Nova York (NYSE).
Perspectivas de Carreira CFE
Os CFEs têm uma ampla gama de opções de carreira. Os trabalhos típicos incluem contador forense, auditor interno/externo, oficial de conformidade,. investigador estadual ou privado e aplicação da lei. Um CFE pode assumir um cargo executivo, como agente especial, inspetor geral, diretor de conformidade, diretor de risco ou diretor de auditoria.
A ACFE estima que a fraude custa à economia dos EUA mais de US$ 600 bilhões por ano. Regulamentações novas e em mudança – e o desenvolvimento do Consumer Financial Protection Bur eau (CFPB) – aumentaram o emprego de examinadores de fraude. O Bureau of Labor Statistics projeta que o emprego de examinadores financeiros, que envolve o tipo de trabalho realizado pelos CFEs ("garantir o cumprimento das leis que regem as instituições e transações financeiras"), aumentará 7% de 2019 a 2029.
Destaques
Os CFEs têm uma ampla gama de opções de carreira, e o Bureau of Labor Statistics estima que o emprego de examinadores financeiros, como os CFEs, aumentará 10% de 2016 a 2026.
Para manter a credencial, há exigência de educação continuada.
Os candidatos também devem passar por um exame de certificação para receber a designação CFE.
Os candidatos ao CFE devem ter pelo menos dois anos de experiência e ter 50 pontos com base em experiências como educação e afiliações profissionais.
Um Certified Fraud Examiner (CFE) é uma certificação profissional disponível para examinadores de fraude pela maior organização antifraude do mundo.
PERGUNTAS FREQUENTES
Quanto custa a certificação CFE?
O custo para fazer o exame CFE é de $ 450. Se você comprou o Curso Preparatório para o Exame CFE, um crédito de US$ 100 no custo da taxa do Exame CFE será aplicado, reduzindo a taxa do Exame CFE para US$ 350. O preço total do Curso Preparatório para o Exame CFE é de $ 1062. Os membros recebem um preço com desconto de $ 849,60.
O que faz um examinador de fraude certificado?
um examinador de fraude certificado é um profissional antifraude credenciado envolvido na descoberta, investigação e resolução de casos de fraude.
O que acontece se você falhar no exame CFE?
Para passar no exame, você precisa de uma pontuação de aprovação de 75% ou mais em cada seção. Se você falhar em uma seção, poderá refazê-la (com uma taxa de repetição de $ 100 por seção reprovada). Você deve, no entanto, passar em cada seção do exame dentro de três tentativas.
