Certyfikowany ekspert ds. oszustw (CFE)
Co to jest certyfikowany egzaminator ds. oszustw (CFE)?
Certified Fraud Examiner (CFE) to profesjonalny certyfikat dostępny dla osób zajmujących się badaniem oszustw. CFE podlegają okresowym wymogom ustawicznego kształcenia zawodowego (CPE) w taki sam sposób jak CPA.
Oznaczenie CFE jest nadawane przez Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), największą na świecie organizację zwalczającą oszustwa z siedzibą w Austin w Teksasie.
Zrozumienie certyfikatu Certified Fraud Examiner (CFE)
Certyfikowani egzaminatorzy ds. oszustw muszą mieć tytuł licencjata (lub równorzędny) – nie jest wymagana żadna konkretna dziedzina – oraz co najmniej dwa lata „doświadczenia zawodowego w dziedzinie bezpośrednio lub pośrednio związanej z wykrywaniem oszustw lub ich odstraszaniem”. Dopuszczalne pola obejmują audyt, zapobieganie stratom, prawo i księgowość. Kwalifikacja odbywa się zgodnie z systemem punktowym, który „przyznaje punkty za wykształcenie, przynależność zawodową i doświadczenie”. Wnioskodawcy muszą mieć 50 punktów i zdać egzamin certyfikacyjny, aby otrzymać oznaczenie CFE.
CFE podlegają kodeksowi etyki. Na przykład Harry Markopolos, śledczy z zewnątrz, który wielokrotnie ostrzegał Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) przed schematem Ponziego Berniego Madoffa – bezskutecznie – był CFE. Podobnie jak demaskator David P. Weber, były zastępca inspektora generalnego SEC, który stwierdził, że były inspektor generalny SEC David Kotz miał osobiste relacje, które skaziły śledztwo SEC w sprawie tego skandalu.
Kroki, aby zostać certyfikowanym egzaminatorem oszustw
Aby się zakwalifikować, kandydaci muszą również spełnić następujące pięć kryteriów:
musi być członkiem stowarzyszonym ACFE
posiadać minimum 40 punktów w systemie punktów uprawniających do przystąpienia do egzaminu CFE oraz minimum 50 punktów do uzyskania certyfikatu
mieć co najmniej dwuletnie doświadczenie zawodowe w dziedzinie związanej z wykrywaniem lub odstraszaniem nadużyć finansowych,
zdać egzamin CFE
zgadzasz się na przestrzeganie regulaminu ACFE i Kodeksu Etyki Zawodowej
Egzamin CFE
Egzamin CFE jest zdawany na nadzorowanym systemie komputerowym i składa się z czterech części: Transakcje finansowe i Schematy oszustw; Prawo; Dochodzenie i zapobieganie oszustwom; i odstraszanie.
Zdający mają dwie godziny na wypełnienie każdej części egzaminu CFE. Chociaż łączny czas egzaminu wynosi zatem osiem godzin, każdą sekcję egzaminu można zdawać osobno, o ile wszystkie sekcje zostaną ukończone w ciągu 60 dni.
CFE zarabiają 34% więcej niż ich niecertyfikowani koledzy.
Utrzymanie poświadczeń CFE
Oszustwa stale się rozwijają. Certyfikowani egzaminatorzy oszustw (CFE) muszą być na bieżąco w zawodzie, kończąc kształcenie ustawiczne (CPE). CFE muszą uzyskać co najmniej 20 punktów CPE rocznie; co najmniej 10 z nich musi odnosić się bezpośrednio do wykrywania i odstraszania nadużyć finansowych, a dwa muszą odnosić się bezpośrednio do etyki. Jeśli nie jesteś w stanie ukończyć CPE w wyznaczonym terminie, możesz poprosić o przedłużenie.
W 1792 roku w Stanach Zjednoczonych ścigano pierwsze oszustwa finansowe. Sekretarz Skarbu, Alexander Hamilton, odbudował sektor finansowy, zastępując niespłacone obligacje obligacjami amerykańskiego banku. Zastępca sekretarza skarbu, William Duer, otrzymał dostęp do niejawnych informacji skarbowych. Zaalarmował znajomych o tajnych informacjach przed ujawnieniem ich opinii publicznej i wiedział, że podniesie to ceny obligacji. Następnie Duer sprzedał obligacje z zyskiem. Hamilton oszczędził rynek obligacji, kupując obligacje i działając jako pożyczkodawca. Kryzys obligacji z 1792 r. i duży wolumen obrotu obligacjami były iskrą dla porozumienia Button Wood Agreement,. które zapoczątkowało nowojorską giełdę papierów wartościowych (NYSE).
Perspektywy kariery CFE
CFE mają szeroką gamę opcji kariery. Typowe stanowiska pracy to księgowy sądowy, audytor wewnętrzny/zewnętrzny, specjalista ds. zgodności,. detektyw państwowy lub prywatny oraz organy ścigania. CFE może zająć stanowisko kierownicze, np. agenta specjalnego, generalnego inspektora, dyrektora ds. zgodności, dyrektora ds. ryzyka lub dyrektora ds. audytu wewnętrznego.
ACFE szacuje, że oszustwa kosztują amerykańską gospodarkę ponad 600 miliardów dolarów rocznie. Nowe i zmieniające się przepisy — oraz rozwój Biura Ochrony Konsumenckiej ( CFPB ) — zwiększyły zatrudnienie ekspertów ds. oszustw. Biuro Statystyki Pracy przewiduje, że zatrudnienie egzaminatorów finansowych, co wiąże się z rodzajem pracy wykonywanej przez CFE („zapewnienie zgodności z przepisami regulującymi instytucje finansowe i transakcje”), ma wzrosnąć o 7% od 2019 do 2029 roku.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
CFE mają szeroki zakres opcji kariery, a Bureau of Labor Statistics szacuje, że zatrudnienie egzaminatorów finansowych, takich jak CFE, wzrośnie o 10% od 2016 do 2026 roku.
Aby zachować poświadczenie, istnieje wymóg ustawicznego kształcenia.
Kandydaci muszą również zdać egzamin certyfikacyjny, aby otrzymać oznaczenie CFE.
Kandydaci na CFE muszą mieć co najmniej dwa lata doświadczenia i mieć 50 punktów na podstawie doświadczeń, takich jak wykształcenie i przynależność zawodowa.
Certified Fraud Examiner (CFE) to profesjonalny certyfikat dostępny dla osób zajmujących się badaniem oszustw przez największą na świecie organizację zajmującą się zwalczaniem oszustw.
FAQ
Ile kosztuje certyfikat CFE?
Koszt przystąpienia do egzaminu CFE to 450 USD. W przypadku zakupu kursu przygotowującego do egzaminu CFE zostanie zastosowany kredyt w wysokości 100 USD na koszt opłaty egzaminacyjnej CFE, co zmniejszy opłatę za egzamin CFE do 350 USD. Pełna cena kursu przygotowawczego do egzaminu CFE wynosi 1062 USD. Członkowie otrzymują zniżkę w wysokości 849,60 USD.
Co robi certyfikowany egzaminator ds. oszustw?
certyfikowany ekspert ds. oszustw jest certyfikowanym specjalistą ds. zwalczania nadużyć finansowych zaangażowanym w wykrywanie, badanie i rozwiązywanie spraw związanych z oszustwami.
Co się stanie, jeśli nie zdasz egzaminu CFE?
Aby zdać egzamin, w każdej sekcji wymagany jest wynik pozytywny 75% lub wyższy. Jeśli nie zaliczysz sekcji, możesz ją powtórzyć (z opłatą w wysokości 100 USD za nieudaną sekcję). Musisz jednak zdać każdą część egzaminu w trzech próbach.
