Confianza de vida
¿Qué es un fideicomiso en vida?
Un fideicomiso en vida es un acuerdo legal en el que el fideicomitente, también conocido como otorgante, entrega activos a un fideicomisario para que los administre en nombre de un tercero, el beneficiario. Un fideicomiso en vida entra en vigencia mientras el fideicomitente aún está vivo, mientras que un fideicomiso testamentario se crea después de que el fideicomitente ha muerto. Un fideicomiso en vida puede entrar en vigencia inmediatamente después de su creación, en una fecha posterior especificada o cuando ocurre un evento específico, como que el otorgante queda incapacitado.
Definición más profunda
Los fideicomisos en vida se crean para:
Plan de administración de bienes en caso de incapacidad del fideicomitente.
Plan para el cuidado de los hijos menores u otros dependientes a la muerte del fideicomitente.
Evitar que los bienes entren en sucesión a la muerte del fideicomitente.
Mantenga la privacidad, ya que los bienes que se someten a sucesión suelen ser registros públicos.
Los bienes del fideicomiso son los bienes de propiedad del fideicomiso. La propiedad fiduciaria puede incluir cualquier tipo de activos, incluidos efectivo, bienes raíces, pólizas de seguro de vida e inversiones en valores.
Los fideicomisos revocables brindan al fideicomitente la capacidad de realizar cambios en el fideicomiso. Mientras el fideicomitente está vivo, puede agregar o quitar bienes, cambiar beneficiarios o cambiar de fideicomisario. El fideicomitente también tiene derecho a revocar el fideicomiso. Debido a que los fideicomitentes de fideicomisos en vida revocables mantienen el control sobre el fideicomiso mientras viven, estos fideicomisos aún están sujetos a impuestos sucesorios, que vencen cuando los activos se transfieren a los herederos del fideicomitente.
Los fideicomisos irrevocables no se pueden modificar ni revocar una vez creados. Al crear un fideicomiso irrevocable, el fideicomitente renuncia a todos los derechos y responsabilidades del fideicomiso. Si bien los fideicomitentes pueden actuar como fideicomisarios de un fideicomiso revocable, tienen prohibido actuar como fideicomisarios de fideicomisos irrevocables. Algunos de los usos de los fideicomisos irrevocables son:
Reducir los impuestos al reducir los ingresos del fideicomitente.
Proteger de impuestos el producto de una póliza de seguro de vida.
Proporcionar ayuda económica a una persona con necesidades especiales.
Un fideicomisario es designado por el fideicomitente y puede ser cualquier persona en quien el fideicomitente tenga confianza para administrar efectivamente el fideicomiso. Pueden ser amigos, familiares o profesionales, como abogados o asesores financieros. Un fideicomitente también puede designarse a sí mismo como fideicomisario hasta el momento de su muerte.
Los fideicomisos deben estar financiados para que se establezcan correctamente. Esto requiere que el fideicomitente transfiera los bienes al fideicomiso antes de su muerte. Una vez que los activos son propiedad del fideicomiso, el fideicomisario es responsable de administrar los activos, según lo especificado por el fideicomiso.
Los fideicomisos en vida son costosos de establecer y administrar. Si bien a veces se usan para evitar la sucesión, la mayoría de los estados ofrecen un proceso de sucesión acelerado para patrimonios por debajo de un cierto límite de dólares, que varía según el estado. Si su patrimonio cumple con los criterios de sucesión acelerada, es posible que no sea necesario crear un fideicomiso. Además, si su casa y otros activos son de propiedad conjunta, estos activos se transferirán automáticamente al copropietario. Los planes de jubilación, pensiones y pólizas de seguro de vida se transfieren automáticamente a tus beneficiarios.
Ejemplos de un fideicomiso en vida
Los fideicomisos en vida son adecuados para algunas personas, pero la mayoría de las personas no los necesitarán. Aquí hay algunas situaciones en las que establecer un fideicomiso puede tener sentido:
Si es propietario de una propiedad en otro estado, como una casa de vacaciones, un fideicomiso puede proteger la propiedad para que no se legalice en ese estado.
Los fideicomisos son más difíciles de impugnar que los testamentos. Si planea dejar a un hijo más dinero que a otro, establecer un fideicomiso en vida puede garantizar que sus bienes se distribuyan de manera adecuada.
Si tiene dependientes con necesidades especiales, un fideicomiso le permite ejercer control sobre cómo se administran sus bienes.
Si su patrimonio supera el umbral del impuesto sobre el patrimonio, establecer un fideicomiso puede limitar su obligación tributaria.
Reflejos
A veces se prefieren los fideicomisos a los testamentos porque pueden evitar el proceso de sucesión.
Un fideicomiso en vida designa a un fideicomisario para que administre los bienes del beneficiario, mientras el otorgante aún está vivo.
Los fideicomisos en vida pueden ser irrevocables o revocables, los cuales difieren mucho entre sí en términos de tratamiento fiscal y flexibilidad.
Los fideicomisarios con deber fiduciario administran los fideicomisos de acuerdo con los mejores intereses del beneficiario.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuáles son algunas desventajas de los fideicomisos en vida?
Las desventajas de los fideicomisos, además de su costo, dependerán de si se trata de un fideicomiso revocable o irrevocable, cada uno de los cuales cumple su propio propósito. Un fideicomiso revocable no está protegido de las autoridades fiscales o los acreedores, lo que limita su utilidad como una forma de proteger los activos mientras uno todavía está vivo. Un fideicomiso irrevocable implica la pérdida de toda propiedad y control de los activos incluidos en él, junto con muy poca flexibilidad en la forma en que se puede dirigir el fideicomiso una vez establecido.
¿Es lo mismo un testamento en vida que un fideicomiso en vida?
No. Un testamento en vida es una directiva escrita por una persona que otorga un poder notarial y otros derechos a una persona de confianza si esa persona queda incapacitada o pierde la capacidad de comunicarse. Un fideicomiso en vida (o intervivos ) establece una entidad legal (el fideicomiso), que posee activos que se pueden distribuir sin sucesión a los beneficiarios después de la muerte de uno.
¿Cuánto cuesta un fideicomiso en vida?
Establecer un testamento en vida generalmente requiere un abogado. Según Legal Zoom, en los EE. UU., un fideicomiso en vida revocable costará, en promedio, entre $1,000 y $1,500 para una persona y entre $1,500 y $2,000 o más para una pareja. Debido a su mayor complejidad, un fideicomiso irrevocable a menudo puede costar más. Estos costos variarán según la ubicación y de la firma de abogados a la firma de abogados.
