Fiducia Vivente

Che cos'è un trust vivente?

Un trust vivente è un istituto giuridico in cui il trustor, altrimenti noto come concedente, cede beni a un trustee da gestire per conto di un terzo, il beneficiario. Un trust vivente entra in vigore mentre il trustor è ancora in vita, mentre un trust testamentario viene creato dopo che il trustor è morto. Un trust vivente può avere effetto immediatamente all'inizio, in una data specificata successiva o quando si verifica un evento specifico, ad esempio l'invalidità del concedente.

Definizione più profonda

I trust viventi sono creati per:

Piano per la gestione del patrimonio in caso di inabilità del fiduciante.
Piano per la cura dei figli minori o di altre persone a carico alla morte del affidante.
Evitare che i beni vadano in successione alla morte del fiduciante.
Mantenere la privacy, poiché i beni che entrano in successione sono spesso di dominio pubblico.

La proprietà del trust è il patrimonio di proprietà del trust. La proprietà fiduciaria può includere qualsiasi tipo di attività, inclusi contanti, immobili, polizze assicurative sulla vita e investimenti in titoli.

I trust revocabili forniscono al trustor la possibilità di apportare modifiche al trust. Mentre il fiduciario è in vita, può aggiungere o rimuovere beni, cambiare i beneficiari o cambiare il fiduciario. Il trustor ha anche il diritto di revocare il trust. Poiché i fiduciari di trust viventi revocabili mantengono il controllo sul trust mentre sono in vita, questi trust sono ancora soggetti alle tasse di successione, che sono dovute quando i beni vengono trasferiti agli eredi del trustor.

I trust irrevocabili non possono essere modificati o revocati dopo la loro creazione. Creando un trust irrevocabile, il trustor rinuncia a tutti i diritti e le responsabilità del trust. Mentre i fiduciari possono agire come fiduciari per un trust revocabile, è loro vietato agire come fiduciari per i trust irrevocabili. Alcuni degli usi dei trust irrevocabili sono:

Ridurre le tasse riducendo il reddito del fiduciario.
Per proteggere i proventi di una polizza di assicurazione sulla vita dalla tassazione.
Per fornire un aiuto finanziario a una persona con bisogni speciali.

Un trustee è nominato dal trustor e può essere chiunque abbia fiducia nel trustor per gestire efficacemente il trust. Possono essere amici, familiari o professionisti, come avvocati o consulenti finanziari. Un trustor può anche nominarsi fiduciario fino al momento della sua morte.

I trust devono essere finanziati per essere adeguatamente costituiti. Ciò richiede che il trustor trasferisca i beni nel trust prima della sua morte. Una volta che i beni sono di proprietà del trust, il trustee è responsabile della gestione dei beni, come specificato dal trust.

I trust viventi sono costosi da stabilire e gestire. Sebbene a volte vengano utilizzati per evitare la successione, la maggior parte degli stati offre un processo di successione accelerato per le proprietà sotto una certa soglia di dollari, che varia a seconda dello stato. Se la tua proprietà soddisfa i criteri di successione accelerata, la creazione di un trust potrebbe non essere necessaria. Inoltre, se la tua casa e altri beni sono di proprietà congiunta, questi beni verranno automaticamente trasferiti al comproprietario. I piani pensionistici, le pensioni e le polizze assicurative sulla vita vengono automaticamente trasferiti ai beneficiari.

Esempi di un trust vivente

I trust viventi sono giusti per alcune persone, ma la maggior parte delle persone non ne avrà bisogno. Ecco alcune situazioni in cui può avere senso stabilire un trust:

Se possiedi una proprietà in un altro stato, come una casa per le vacanze, un trust può proteggere la proprietà dall'andare in successione in quello stato.
I trust sono più difficili da contestare delle volontà. Se hai intenzione di lasciare a un figlio più soldi di un altro, la creazione di un trust vivente può garantire che i tuoi beni siano distribuiti in modo appropriato.
Se hai persone a carico con bisogni speciali, un trust ti consente di esercitare il controllo su come vengono gestiti i loro beni.
Se la tua proprietà supera la soglia dell'imposta sulla successione, la creazione di un trust può limitare la tua responsabilità fiscale.

Mette in risalto

I trust sono talvolta preferiti al testamento in quanto possono evitare il processo di successione.
Un trust vivente designa un trustee per gestire i beni per il beneficiario, mentre il concedente è ancora in vita.
I trust viventi possono essere sia irrevocabili che revocabili, che differiscono notevolmente tra loro in termini di trattamento fiscale e flessibilità.
I fiduciari con dovere fiduciario gestiscono i trust secondo il migliore interesse del beneficiario.

FAQ

Quali sono alcuni svantaggi dei Living Trust?

Gli svantaggi dei trust, a parte il loro costo, dipenderanno dal fatto che si tratti di un trust revocabile o irrevocabile, ognuno dei quali serve al proprio scopo. Un trust revocabile non è al riparo dalle autorità fiscali o dai creditori, il che ne limita l'utilità come mezzo per proteggere i beni mentre si è ancora in vita. Un trust irrevocabile comporta la perdita di tutta la proprietà e il controllo dei beni in esso inseriti, insieme a pochissima flessibilità su come il trust può essere diretto dopo che è stato stabilito.

Un testamento biologico è uguale a un trust vivente?

No. Un testamento biologico è una direttiva scritta da un individuo che conferisce procura e altri diritti a un altro di cui si fida se tale individuo diventa incapace o perde la capacità di comunicare. Un trust vivente (o intervivos ) costituisce un'entità giuridica (il trust), che detiene beni che possono essere distribuiti senza successione ai beneficiari dopo la morte.

Quanto costa un trust vivente?

Stabilire una vita di solito richiede un avvocato. Secondo Legal Zoom, negli Stati Uniti un trust di vita revocabile costerà, in media, $ 1.000- $ 1.500 per un individuo e $ 1.500- $ 2.000 o più per una coppia. A causa della loro maggiore complessità, una fiducia irrevocabile può spesso costare di più. Questi costi variano in base alla località e da studio legale a studio legale.