Levende tillit

Hva er en levende trust?

En levende trust er en juridisk ordning der tillitsmannen, ellers kjent som tilskuddsgiveren, gir eiendeler til en bobestyrer for å forvalte på vegne av en tredjepart, mottakeren. En levende tillit trer i kraft mens tillitsmannen fortsatt er i live, mens en testamentarisk tillit opprettes etter at tillitsmannen er død. En levende trust kan tre i kraft umiddelbart ved oppstart, på en senere spesifisert dato, eller når en spesifikk hendelse finner sted, for eksempel at tilskuddsgiver blir ufør.

Dypere definisjon

Levende truster opprettes for å:

• Plan for forvaltning av eiendeler i tilfelle tillitsmannen blir inhabil.

• Plan for omsorg for mindreårige barn eller andre pårørende ved tillitsmannens død.

• Unngå at eiendeler går inn i skifteretten ved tillitsmannens død.

• Oppretthold personvernet, da eiendeler som går under skifte ofte er offentlig register.

Trust eiendom er eiendelene som eies av tilliten. Trusteiendom kan inkludere alle typer eiendeler, inkludert kontanter, eiendom, livsforsikringer og sikkerhetsinvesteringer.

Tilbakekallbare truster gir tillitsmannen muligheten til å gjøre endringer i trusten. Mens tillitsmannen er i live, kan han eller hun legge til eller fjerne eiendeler, endre begunstigede eller endre tillitsmannen. Trustor har også rett til å tilbakekalle tilliten. Fordi tillitsmenn i gjenkallelige levende truster opprettholder kontroll over trusten mens de lever, er disse trustene fortsatt underlagt eiendomsskatt, som forfaller når eiendelene overføres til tillitsmannens arvinger.

Ugjenkallelige tilliter kan ikke endres eller oppheves etter at de er opprettet. Ved å opprette en ugjenkallelig tillit, gir tillitsmannen fra seg alle rettigheter og ansvar til tilliten. Mens tillitsmenn kan fungere som tillitsmann for en gjenkallelig tillit, er de forbudt å opptre som tillitsmann for ugjenkallelige tilliter. Noen av bruksområdene for ugjenkallelige truster er:

– Å redusere skatten ved å redusere tillitsmannens inntekt.

• Å skjerme inntektene fra en livsforsikring mot beskatning.

• Å gi økonomisk støtte til en person med spesielle behov.

En tillitsmann utnevnes av tillitsmannen og kan være hvem som helst tillitsmannen har tillit til for å effektivt administrere tilliten. De kan være venner, familiemedlemmer eller profesjonelle, for eksempel advokater eller økonomiske rådgivere. En tillitsmann kan også utnevne seg selv som bobestyrer inntil hennes dødstidspunkt.

Stiftelser må finansieres for å bli ordentlig etablert. Dette krever at tillitsmannen overfører eiendelene til trusten før hans eller hennes død. Når eiendelene er eid av trusten, er tillitsmannen ansvarlig for å forvalte eiendelene, som spesifisert av trusten.

Levende truster er dyre å etablere og administrere. Mens de noen ganger brukes til å unngå skifte, tilbyr de fleste stater en fremskyndet skifteprosess for eiendommer under en viss dollarterskel, som varierer fra stat til stat. Hvis boet ditt oppfyller kriteriene for fremskyndet skifte, er det kanskje ikke nødvendig å opprette en trust. I tillegg, hvis boligen din og andre eiendeler eies i fellesskap, vil disse eiendelene automatisk overføres til felleseieren. Pensjonsordninger, pensjoner og livsforsikringer overføres automatisk til dine begunstigede.

Eksempler på en levende trust

Levende tillit er riktig for noen mennesker, men de fleste vil ikke trenge dem. Her er noen situasjoner der det kan være fornuftig å etablere en tillit:

• Hvis du eier eiendom i en annen stat, for eksempel et feriehus, kan en trust beskytte eiendommen fra å gå under skifte i den staten.

– Stiftelser er vanskeligere å bestride enn testamenter. Hvis du planlegger å etterlate ett barn mer penger enn et annet, kan det å opprette en levende trust sikre at eiendelene dine blir fordelt riktig.

– Hvis du har pårørende med spesielle behov, lar en trust deg utøve kontroll over hvordan deres eiendeler forvaltes.

• Hvis boet ditt overstiger terskelen for eiendomsskatt, kan opprettelse av en trust begrense skatteplikten din.

Høydepunkter

– Stiftelser foretrekkes noen ganger fremfor testamente ved at de kan unngå skifteprosessen.

• En levende trust utpeker en bobestyrer til å forvalte eiendeler for mottakeren, mens tilskuddsgiver fortsatt er i live.

– Levende truster kan enten være ugjenkallelige eller gjenkallelige, som skiller seg veldig fra hverandre når det gjelder skattemessig behandling og fleksibilitet.

• Forvaltere med tillitsplikt forvalter truster i henhold til mottakerens beste.

FAQ

Hva er noen ulemper med levende stiftelser?

Ulempene til truster, bortsett fra kostnadene, vil avhenge av om det er en gjenkallelig eller ugjenkallelig trust - som hver tjener sitt eget formål. En gjenkallelig trust er ikke beskyttet mot skattemyndigheter eller kreditorer, noe som begrenser dens nytte som en måte å beskytte eiendeler mens en fortsatt er i live. En ugjenkallelig tillit innebærer å miste all eierskap og kontroll over eiendelene som er plassert i den, sammen med svært liten fleksibilitet i hvordan tilliten kan styres etter at den er etablert.

Er en levende testamente det samme som en levende tillit?

Nei. Et livstestamente er et direktiv skrevet av en person som gir fullmakt og andre rettigheter til en betrodd annen dersom vedkommende blir ufør eller mister evnen til å kommunisere. En levende (eller intervivos ) trust etablerer en juridisk enhet (trusten), som har eiendeler som kan distribueres uten skifte til begunstigede etter ens død.

Hvor mye koster en levende tillit?

Å etablere et levebrød vil vanligvis kreve en advokat. I følge Legal Zoom vil en gjenkallelig livsforsikring i USA i gjennomsnitt koste $1000-$1500 for en enkeltperson og $1500-$2000 eller mer for et par. På grunn av deres større kompleksitet, kan en ugjenkallelig tillit ofte koste mer. Disse kostnadene vil variere fra sted til sted og fra advokatfirma til advokatfirma.