Lebendiges Vertrauen

Was ist ein lebendiges Vertrauen?

Ein Living Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der der Treugeber, auch bekannt als der Begünstigte, einem Treuhänder Vermögenswerte zur Verwaltung im Namen eines Dritten, des Begünstigten, übergibt. Eine Lebendstiftung tritt zu Lebzeiten des Treugebers in Kraft, während eine Testamentsstiftung erst nach dem Tod des Treugebers errichtet wird. Ein Living Trust kann sofort nach seiner Gründung, zu einem später festgelegten Zeitpunkt oder bei Eintritt eines bestimmten Ereignisses, wie z. B. wenn der Stifter geschäftsunfähig wird, wirksam werden.

Tiefere Definition

Lebende Trusts werden geschaffen, um:

• Planen Sie die Vermögensverwaltung für den Fall, dass der Treugeber geschäftsunfähig wird.

• Plan für die Betreuung minderjähriger Kinder oder anderer Angehöriger nach dem Tod des Treugebers.

• Vermeiden Sie, dass Vermögenswerte nach dem Tod des Treugebers in die Nachlassverwaltung gehen.

• Wahren Sie die Privatsphäre, da Vermögenswerte, die in die Nachlassverwaltung gehen, oft öffentlich bekannt sind.

Treuhandvermögen sind die Vermögenswerte des Trusts. Treuhandvermögen kann jede Art von Vermögenswerten umfassen, einschließlich Bargeld, Immobilien, Lebensversicherungspolicen und Wertpapieranlagen.

Widerrufbare Trusts bieten dem Treugeber die Möglichkeit, Änderungen am Trust vorzunehmen. Während der Treugeber lebt, kann er Vermögenswerte hinzufügen oder entfernen, Begünstigte ändern oder den Treuhänder wechseln. Der Treugeber hat auch das Recht, das Vertrauen zu widerrufen. Da Treugeber von widerruflichen Living Trusts die Kontrolle über den Trust behalten, solange sie leben, unterliegen diese Trusts weiterhin der Erbschaftssteuer, die fällig wird, wenn das Vermögen an die Erben des Treugebers übertragen wird.

Unwiderrufliche Vertrauensstellungen können nach ihrer Erstellung nicht mehr geändert oder widerrufen werden. Durch die Schaffung eines unwiderruflichen Trusts gibt der Treugeber alle Rechte und Pflichten gegenüber dem Trust auf. Während Treugeber als Treuhänder für einen widerruflichen Trust fungieren können, ist es ihnen untersagt, als Treuhänder für unwiderrufliche Trusts zu fungieren. Einige der Verwendungen für unwiderrufliche Trusts sind:

• Senkung der Steuern durch Verringerung des Einkommens des Treugebers.

• Um den Erlös einer Lebensversicherung vor der Besteuerung zu schützen.

• Eine Person mit besonderen Bedürfnissen finanziell unterstützen.

Ein Treuhänder wird vom Treugeber ernannt und kann jeder sein, dem der Treugeber vertraut, um den Trust effektiv zu verwalten. Das können Freunde, Familienmitglieder oder Fachleute wie Rechtsanwälte oder Finanzberater sein. Eine Treugeberin kann sich bis zu ihrem Tod auch selbst zur Treuhänderin ernennen.

Trusts müssen finanziert werden, um ordnungsgemäß gegründet zu werden. Dies setzt voraus, dass der Treugeber das Vermögen vor seinem Tod in den Trust einbringt. Sobald das Vermögen dem Trust gehört, ist der Treuhänder für die Verwaltung des Vermögens gemäß den Vorgaben des Trusts verantwortlich.

Living Trusts sind teuer in der Einrichtung und Verwaltung. Während sie manchmal verwendet werden, um ein Nachlassverfahren zu vermeiden, bieten die meisten Staaten ein beschleunigtes Nachlassverfahren für Nachlässe unter einer bestimmten Dollarschwelle an, die von Staat zu Staat unterschiedlich ist. Wenn Ihr Nachlass die beschleunigten Nachlasskriterien erfüllt, ist die Gründung eines Trusts möglicherweise nicht erforderlich. Wenn sich Ihr Haus und andere Vermögenswerte in Gemeinschaftseigentum befinden, werden diese Vermögenswerte außerdem automatisch auf den Miteigentümer übertragen. Altersvorsorge, Renten und Lebensversicherungen werden automatisch an Ihre Begünstigten übertragen.

Beispiele für ein lebendiges Vertrauen

Living Trusts sind für manche Menschen richtig, aber die meisten Menschen werden sie nicht brauchen. Hier sind einige Situationen, in denen die Einrichtung eines Trusts sinnvoll sein kann:

• Wenn Sie Eigentum in einem anderen Bundesstaat besitzen, z. B. ein Ferienhaus, kann ein Trust das Eigentum davor schützen, in diesem Bundesstaat in ein Nachlassverfahren zu gehen.

• Trusts sind schwerer anzufechten als Testamente. Wenn Sie vorhaben, einem Kind mehr Geld zu hinterlassen als einem anderen, kann die Einrichtung eines Living Trust sicherstellen, dass Ihr Vermögen angemessen verteilt wird.

• Wenn Sie Angehörige mit besonderen Bedürfnissen haben, ermöglicht Ihnen ein Trust die Kontrolle darüber, wie deren Vermögen verwaltet wird.

• Wenn Ihr Vermögen die Schwelle der Erbschaftssteuer überschreitet, kann die Gründung eines Trusts Ihre Steuerpflicht einschränken.

Höhepunkte

• Trusts werden manchmal einem Testament vorgezogen, da sie das Nachlassverfahren vermeiden können.

• Ein Living Trust ernennt einen Treuhänder, der das Vermögen des Begünstigten verwaltet, während der Stipendiat noch am Leben ist.

• Living Trusts können entweder unwiderruflich oder widerruflich sein, die sich hinsichtlich der steuerlichen Behandlung und Flexibilität stark voneinander unterscheiden.

• Treuhänder mit treuhänderischer Pflicht verwalten Trusts im besten Interesse der Begünstigten.

FAQ

Was sind einige Nachteile von Living Trusts?

Abgesehen von ihren Kosten hängen die Nachteile von Trusts davon ab, ob es sich um einen widerruflichen oder einen unwiderruflichen Trust handelt, von denen jeder seinen eigenen Zweck erfüllt. Ein widerrufliches Trust ist nicht vor Steuerbehörden oder Gläubigern geschützt, was seine Nützlichkeit als Mittel zum Schutz von Vermögenswerten zu Lebzeiten einschränkt. Ein unwiderruflicher Trust beinhaltet den Verlust des gesamten Eigentums und der Kontrolle über die darin enthaltenen Vermögenswerte, zusammen mit sehr geringer Flexibilität, wie der Trust nach seiner Gründung geleitet werden kann.

Ist eine Patientenverfügung dasselbe wie eine Patientenverfügung?

Nein. Eine Patientenverfügung ist eine von einer Person verfasste Anweisung, die einer vertrauenswürdigen Person Vollmacht und andere Rechte erteilt, wenn diese Person geschäftsunfähig wird oder die Kommunikationsfähigkeit verliert. Ein lebender (oder intervivos ) Trust gründet eine juristische Person (den Trust), die Vermögenswerte hält, die nach dem Tod ohne Nachlass an die Begünstigten verteilt werden können.

Wie viel kostet ein Living Trust?

Für die Existenzgründung ist in der Regel ein Anwalt erforderlich. Laut Legal Zoom kostet ein widerrufliches Living Trust in den USA durchschnittlich 1.000 bis 1.500 US-Dollar für eine Einzelperson und 1.500 bis 2.000 US-Dollar oder mehr für ein Paar. Aufgrund ihrer größeren Komplexität kann ein unwiderrufliches Vertrauen oft mehr kosten. Diese Kosten variieren je nach Standort und von Anwaltskanzlei zu Anwaltskanzlei.