Confiança viva

O que é uma confiança viva?

Um fideicomisso vivo é um arranjo legal em que o fiduciário, também conhecido como concedente, dá ativos a um fiduciário para administrar em nome de um terceiro, o beneficiário. Um fideicomisso vivo entra em vigor enquanto o fiduciário ainda está vivo, enquanto um fideicomisso testamentário é criado após a morte do fiduciário. Um fideicomisso vivo pode entrar em vigor imediatamente após o início, em uma data posterior especificada, ou quando um evento específico ocorrer, como a incapacidade do concedente.

Definição mais profunda

Os fundos vivos são criados para:

Plano de gestão de bens em caso de incapacidade do fideicomisso.
Plano de cuidados aos filhos menores ou outros dependentes por ocasião do falecimento do depositante.
Evitar que os bens entrem em inventário após a morte do fideicomisso.
Mantenha a privacidade, pois os ativos que entram em inventário geralmente são de registro público.

Propriedade de confiança são os ativos de propriedade da confiança. A propriedade fiduciária pode incluir qualquer tipo de ativo, incluindo dinheiro, imóveis, apólices de seguro de vida e investimentos em segurança.

Os trusts revogáveis fornecem ao trustor a capacidade de fazer alterações no trust. Enquanto o trustor estiver vivo, ele ou ela pode adicionar ou remover ativos, alterar os beneficiários ou alterar o trustee. O trustor também tem o direito de revogar a confiança. Como os fiduciários de fideicomissos vivos revogáveis mantêm o controle sobre o fideicomisso enquanto estão vivos, esses fideicomissos ainda estão sujeitos a impostos imobiliários, que são devidos quando os ativos são transferidos para os herdeiros do fiduciário.

Confianças irrevogáveis não podem ser alteradas ou revogadas depois de criadas. Ao criar um fideicomisso irrevogável, o trustor está renunciando a todos os direitos e responsabilidades do fideicomisso. Embora os fiduciários possam atuar como fiduciários de um trust revogável, eles estão proibidos de atuar como fiduciários de trusts irrevogáveis. Alguns dos usos para relações de confiança irrevogáveis são:

Reduzir os impostos reduzindo a renda do fideicomisso.
Para proteger os rendimentos de uma apólice de seguro de vida da tributação.
Para fornecer ajuda financeira a um indivíduo com necessidades especiais.

Um trustee é nomeado pelo trustor e pode ser qualquer pessoa em quem o trustor tenha confiança para gerenciar efetivamente o trust. Eles podem ser amigos, familiares ou profissionais, como advogados ou consultores financeiros. Um trustor também pode nomear-se como o trustee até o momento de sua morte.

Os fundos fiduciários devem ser financiados para serem devidamente estabelecidos. Isso exige que o trustor transfira os ativos para o trust antes de sua morte. Uma vez que os ativos são de propriedade do fideicomisso, o administrador é responsável pela gestão dos ativos, conforme especificado pelo fideicomisso.

Trusts vivos são caros para estabelecer e gerenciar. Embora às vezes sejam usados para evitar o inventário, a maioria dos estados oferece um processo de inventário acelerado para propriedades abaixo de um determinado limite de dólar, que varia de acordo com o estado. Se sua propriedade atender aos critérios de inventário acelerado, a criação de um fundo pode não ser necessária. Além disso, se sua casa e outros ativos forem de propriedade conjunta, esses ativos serão automaticamente transferidos para o coproprietário. Planos de aposentadoria, pensões e apólices de seguro de vida são transferidos automaticamente para seus beneficiários.

Exemplos de uma confiança viva

Trusts vivos são adequados para algumas pessoas, mas a maioria das pessoas não precisará deles. Aqui estão algumas situações em que estabelecer uma relação de confiança pode fazer sentido:

Se você possui propriedade em outro estado, como uma casa de férias, um fundo pode proteger a propriedade de entrar em inventário nesse estado.
Trusts são mais difíceis de contestar do que testamentos. Se você planeja deixar mais dinheiro para um filho do que para outro, a criação de um fideicomisso vivo pode garantir que seus bens sejam distribuídos adequadamente.
Se você tem dependentes com necessidades especiais, um fideicomisso permite que você exerça o controle sobre como seus ativos são administrados.
Se o seu espólio exceder o limite do imposto sobre o patrimônio, estabelecer um fideicomisso pode limitar sua responsabilidade fiscal.

Destaques

Às vezes, os fundos são preferíveis a um testamento, pois podem evitar o processo de inventário.
Um fideicomisso vivo designa um agente fiduciário para administrar os ativos para o beneficiário, enquanto o concedente ainda estiver vivo.
Os fideicomissos vivos podem ser irrevogáveis ou revogáveis, que diferem muito entre si em termos de tratamento fiscal e flexibilidade.
Os fiduciários com dever fiduciário administram os fideicomissos de acordo com os melhores interesses do beneficiário.

PERGUNTAS FREQUENTES

Quais são algumas desvantagens do Living Trusts?

As desvantagens dos fideicomissos, além de seu custo, dependerão se é um fideicomisso revogável ou irrevogável - cada um dos quais serve a seu próprio propósito. Um fideicomisso revogável não está protegido das autoridades fiscais ou credores, o que limita sua utilidade como forma de proteger o patrimônio enquanto ainda estiver vivo. Um fideicomisso irrevogável envolve a perda de toda a propriedade e controle dos ativos colocados dentro dele, juntamente com muito pouca flexibilidade na forma como o fideicomisso pode ser dirigido depois de estabelecido.

Um Testamento Vivo é o mesmo que um Fundo Vivo?

Não. Um testamento vital é uma diretriz escrita por um indivíduo que concede procuração e outros direitos a uma pessoa de confiança se esse indivíduo ficar incapacitado ou perder a capacidade de se comunicar. Um fideicomisso vivo (ou intervivos ) estabelece uma entidade legal (o fideicomisso), que detém ativos que podem ser distribuídos sem inventário aos beneficiários após a morte.

Quanto custa um Living Trust?

Estabelecer uma vida geralmente exigirá um advogado. De acordo com o Legal Zoom, nos EUA, um fundo vivo revogável custará, em média, US$ 1.000 a US$ 1.500 para um indivíduo e US$ 1.500 a US$ 2.000 ou mais para um casal. Por causa de sua maior complexidade, uma confiança irrevogável pode custar mais caro. Esses custos variam de acordo com a localização e de escritório de advocacia para escritório de advocacia.