Levande förtroende

Vad är ett levande förtroende?

En levande trust är ett juridiskt arrangemang där förvaltaren, även känd som bidragsgivaren, ger tillgångar till en förvaltare för att förvalta på uppdrag av en tredje part, förmånstagaren. Ett levande förtroende träder i kraft medan förtroendet fortfarande lever, medan ett testamentariskt förtroende skapas efter att förtroendet har dött. En levande förtroende kan träda i kraft omedelbart vid tillkomsten, vid ett senare angivet datum, eller när en specifik händelse äger rum, till exempel att bidragsgivaren blir arbetsoförmögen.

Djupare definition

Levande truster skapas för att:

• Planera för förvaltningen av tillgångar i händelse av att förtroendemannen blir arbetsoförmögen.

• Planera för vård av minderåriga barn eller andra anhöriga vid förvaltarens död.

• Undvik att tillgångar går till bouppteckning vid förvaltarens död.

• Bevara integriteten, eftersom tillgångar som går till bouppteckning ofta är offentliga register.

Trustegendom är de tillgångar som ägs av trusten. Trust egendom kan inkludera alla typer av tillgångar, inklusive kontanter, fastigheter, livförsäkringar och säkerhetsinvesteringar.

Återkallbara förtroende ger förtroendemannen möjlighet att göra ändringar i förtroendet. Medan förvaltaren lever kan han eller hon lägga till eller ta bort tillgångar, byta förmånstagare eller byta förvaltare. Förvaltaren har också rätt att återkalla förtroendet. Eftersom förvaltare av återkallbara levande truster behåller kontrollen över trusten medan de lever, är dessa truster fortfarande föremål för fastighetsskatter, som ska betalas när tillgångarna överförs till trustorns arvingar.

Oåterkalleliga förtroende kan inte ändras eller återkallas efter att de har skapats. Genom att skapa ett oåterkalleligt förtroende, avsäger sig förtroendemannen alla rättigheter och skyldigheter till förtroendet. Medan förtroendemän kan agera som förvaltare för ett återkallbart förtroende, är de förbjudna att agera som förvaltare för oåterkalleliga förtroende. Några av användningsområdena för oåterkalleliga förtroende är:

– Att sänka skatterna genom att minska förtroendemannens inkomster.

• Att skydda intäkterna från en livförsäkring från beskattning.

• Att ge ekonomiskt stöd till en individ med särskilda behov.

En förvaltare utses av förvaltaren och kan vara vem som helst som förvaltaren har förtroende för för att effektivt hantera förtroendet. De kan vara vänner, familjemedlemmar eller professionella, till exempel advokater eller finansiella rådgivare. En förvaltare kan också utse sig själv som förvaltare fram till tidpunkten för hennes död.

Truster måste finansieras för att kunna etableras ordentligt. Detta kräver att förvaltaren överför tillgångarna till trusten före sin död. När tillgångarna ägs av trusten är förvaltaren ansvarig för förvaltningen av tillgångarna, enligt vad trusten specificerar.

Levande truster är dyra att etablera och förvalta. Även om de ibland används för att undvika bouppteckning, erbjuder de flesta stater en påskyndad bouppteckningsprocess för fastigheter under en viss dollartröskel, som varierar beroende på stat. Om din egendom uppfyller kriterierna för påskyndat bouppteckning kanske det inte är nödvändigt att skapa ett förtroende. Dessutom, om ditt hem och andra tillgångar ägs gemensamt, kommer dessa tillgångar automatiskt att överföras till den gemensamma ägaren. Pensionsplaner, pensioner och livförsäkringar överförs automatiskt till dina förmånstagare.

Exempel på ett levande förtroende

Att leva förtroende är rätt för vissa människor, men de flesta kommer inte att behöva dem. Här är några situationer där det kan vara vettigt att etablera ett förtroende:

• Om du äger egendom i en annan stat, till exempel ett fritidshus, kan en trust skydda egendomen från att gå i bouppteckning i den staten.

– Förtroende är svårare att bestrida än testamenten. Om du planerar att lämna ett barn mer pengar än ett annat, kan inrättandet av en levande stiftelse säkerställa att dina tillgångar fördelas på rätt sätt.

– Om du har anhöriga med särskilda behov låter en stiftelse dig utöva kontroll över hur deras tillgångar förvaltas.

• Om din dödsbo överskrider tröskelvärdet för fastighetsskatt kan inrättandet av en trust begränsa din skattskyldighet.

Höjdpunkter

– Truster föredras ibland framför testamente eftersom de kan undvika bouppteckningsprocessen.

• En levande trust utser en förvaltare för att förvalta tillgångar åt förmånstagaren, medan bidragsgivaren fortfarande lever.

– Levande truster kan vara antingen oåterkalleliga eller återkallbara, som skiljer sig mycket från varandra när det gäller skattebehandling och flexibilitet.

• Förvaltare med förtroendeuppdrag förvaltar truster enligt förmånstagarens bästa.

Vanliga frågor

Vilka är några nackdelar med Living Trusts?

Nackdelarna med förtroende, förutom deras kostnad, beror på om det är ett återkallbart eller oåterkalleligt förtroende - som var och en tjänar sitt eget syfte. En återkallbar trust är inte skyddad från skattemyndigheter eller borgenärer, vilket begränsar dess användbarhet som ett sätt att skydda tillgångar medan man fortfarande lever. Ett oåterkalleligt förtroende innebär att man förlorar all äganderätt och kontroll över de tillgångar som finns i det, tillsammans med mycket liten flexibilitet i hur förtroendet kan styras efter att det har etablerats.

Är ett levande testamente detsamma som ett levande förtroende?

Nej. Ett levnadstestamente är ett direktiv skrivet av en individ som ger fullmakt och andra rättigheter till en betrodd annan om den personen blir oförmögen eller förlorar förmågan att kommunicera. En levande (eller intervivos ) trust etablerar en juridisk person (trusten), som innehar tillgångar som kan delas ut utan bouppteckning till förmånstagare efter ens död.

Hur mycket kostar en levande förtroende?

Att etablera ett boende kräver vanligtvis en advokat. Enligt Legal Zoom kommer ett återkallbart livsförtroende i USA att kosta i genomsnitt 1 000-1 500 $ för en individ och 1 500 - 2 000 $ eller mer för ett par. På grund av deras större komplexitet kan ett oåterkalleligt förtroende ofta kosta mer. Dessa kostnader kommer att variera beroende på plats och från advokatbyrå till advokatbyrå.