Żywe zaufanie

Czym jest żywe zaufanie?

Żywy trust to umowa prawna, w której powiernik, inaczej znany jako dawca, przekazuje aktywa powiernikowi do zarządzania w imieniu strony trzeciej, beneficjenta. Żywy trust wchodzi w życie, gdy powiernik wciąż żyje, natomiast trust testamentowy powstaje po śmierci powiernika. Żywy trust może wejść w życie natychmiast po jego powstaniu, w późniejszym określonym terminie lub gdy ma miejsce określone wydarzenie, na przykład udzielający jest ubezwłasnowolniony.

Głębsza definicja

Żywe trusty są tworzone w celu:

• Plan zarządzania majątkiem na wypadek niezdolności powiernika.

• Plan opieki nad małoletnimi dziećmi lub innymi osobami na utrzymaniu po śmierci powiernika.

• Unikaj przechodzenia majątku w spadku po śmierci powiernika.

• Zachowaj prywatność, ponieważ aktywa podlegające spadkowi są często rejestrowane publicznie.

Własność trustu to aktywa należące do trustu. Majątek powierniczy może obejmować dowolny rodzaj aktywów, w tym gotówkę, nieruchomości, polisy ubezpieczeniowe na życie i inwestycje w zabezpieczenia.

Odwołalne relacje zaufania zapewniają powiernikowi możliwość wprowadzania zmian w zaufaniu. Gdy powiernik żyje, może dodawać lub usuwać aktywa, zmieniać beneficjentów lub zmieniać powiernika. Powiernik ma również prawo do odwołania zaufania. Ponieważ powiernicy odwołalnych żywych trustów zachowują kontrolę nad zaufaniem podczas życia, fundusze te nadal podlegają podatkom od nieruchomości, które są należne, gdy aktywa są przekazywane spadkobiercom powiernika.

Nieodwołalnych relacji zaufania nie można zmienić ani odwołać po ich utworzeniu. Tworząc nieodwołalne zaufanie, powiernik zrzeka się wszelkich praw i obowiązków wobec trustu. Podczas gdy powiernicy mogą działać jako powiernicy w przypadku powiernictwa odwołalnego, nie wolno im działać jako powiernicy w przypadku powiernictwa nieodwołalnego. Niektóre z zastosowań nieodwołalnych trustów to:

• Obniżenie podatków poprzez zmniejszenie dochodów powiernika.

• Aby chronić wpływy z polisy ubezpieczeniowej na życie przed opodatkowaniem.

• Udzielanie pomocy finansowej osobom o specjalnych potrzebach.

Powiernik jest powoływany przez powiernika i może to być każdy, komu powiernik ma zaufanie, aby skutecznie zarządzać zaufaniem. Mogą to być przyjaciele, członkowie rodziny lub specjaliści, tacy jak prawnicy lub doradcy finansowi. Powiernik może również mianować siebie powiernikiem do czasu śmierci.

Trusty muszą być finansowane, aby mogły zostać właściwie utworzone. Wymaga to od powiernika przeniesienia aktywów do trustu przed śmiercią. Gdy aktywa staną się własnością trustu, powiernik jest odpowiedzialny za zarządzanie aktywami, jak określono przez trust.

Założenie i zarządzanie żywymi funduszami powierniczymi jest drogie. Chociaż są one czasami używane w celu uniknięcia spadku, większość stanów oferuje przyspieszony proces spadkowy dla nieruchomości poniżej określonego progu dolara, który różni się w zależności od stanu. Jeśli twój majątek spełnia kryteria przyspieszonego spadku, utworzenie trustu może nie być konieczne. Dodatkowo, jeśli Twój dom i inne aktywa są współwłasnością, aktywa te zostaną automatycznie przeniesione na współwłaściciela. Plany emerytalne, emerytury i polisy na życie są automatycznie przekazywane Twoim beneficjentom.

Przykłady żywego trustu

Żywe trusty są właściwe dla niektórych osób, ale większość ludzi ich nie potrzebuje. Oto kilka sytuacji, w których ustanowienie trustu może mieć sens:

• Jeśli posiadasz nieruchomość w innym stanie, na przykład domek letniskowy, fundusz powierniczy może chronić nieruchomość przed przejściem do spadku w tym stanie.

• Trusty są trudniejsze do zakwestionowania niż testamenty. Jeśli planujesz zostawić jednemu dziecku więcej pieniędzy niż drugiemu, założenie żywego trustu może zapewnić odpowiednią dystrybucję aktywów.

• Jeśli masz na utrzymaniu osoby ze specjalnymi potrzebami, fundusz powierniczy pozwala sprawować kontrolę nad sposobem zarządzania ich majątkiem.

• Jeśli Twój majątek przekracza próg podatkowy, ustanowienie trustu może ograniczyć Twoje zobowiązania podatkowe.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Trusty są czasami preferowane nad testamentem, ponieważ mogą uniknąć procesu spadkowego.

• Żywy trust wyznacza powiernika do zarządzania aktywami beneficjenta, podczas gdy dawca nadal żyje.

• Żywe trusty mogą być nieodwołalne lub odwołalne, co znacznie różni się od siebie pod względem opodatkowania i elastyczności.

• Powiernicy pełniący obowiązki powiernicze zarządzają trustami zgodnie z najlepszym interesem beneficjenta.

FAQ

Jakie są wady żywych trustów?

Wady trustów, poza ich kosztami, będą zależeć od tego, czy jest to zaufanie odwołalne czy nieodwołalne – z których każde służy swojemu własnemu celowi. Odwołalny trust nie jest chroniony przed organami podatkowymi ani wierzycielami, co ogranicza jego przydatność jako sposobu ochrony majątku, gdy ktoś jeszcze żyje. Nieodwołalne zaufanie wiąże się z utratą całości własności i kontroli nad aktywami w nim umieszczonymi, a także z bardzo małą elastycznością w sposobie zarządzania zaufaniem po jego ustanowieniu.

Czy żywy będzie taki sam jak żywy trust?

Nie. Testament życia to dyrektywa napisana przez osobę udzielającą pełnomocnictwa i innych praw zaufanej osobie, jeśli ta osoba stanie się ubezwłasnowolniona lub utraci zdolność komunikowania się. Żywy (lub intervivos ) trust ustanawia podmiot prawny (trust), który posiada aktywa, które mogą być przekazywane bez testamentu beneficjentom po śmierci.

Ile kosztuje żywy fundusz powierniczy?

Ustanowienie życia zwykle wymaga adwokata. Według Legal Zoom, w USA odwoływalny fundusz powierniczy będzie kosztował średnio 1000-1500 dolarów na osobę i 1500-2000 dolarów lub więcej na parę. Ze względu na ich większą złożoność nieodwołalne zaufanie może często kosztować więcej. Koszty te będą się różnić w zależności od lokalizacji i kancelarii prawnej.