Живое доверие
Что такое живой траст?
Живой траст — это юридическое соглашение, при котором доверитель, также известный как доверитель, передает активы доверительному управляющему для управления от имени третьего лица, бенефициара. Живой траст вступает в силу, пока доверитель еще жив, тогда как завещательный траст создается после смерти доверителя. Живой траст может вступить в силу сразу после создания, в более позднюю указанную дату или когда происходит определенное событие, например, лицо, предоставляющее право, становится недееспособным.
Более глубокое определение
Живые трасты создаются для:
План управления активами в случае недееспособности доверителя.
План заботы о несовершеннолетних детях или других иждивенцах после смерти доверителя.
Избегайте передачи активов в завещание после смерти доверителя.
Сохраняйте конфиденциальность, так как активы, передаваемые в завещание, часто являются общедоступными.
Имущество траста – это активы, находящиеся в собственности траста. Доверительное имущество может включать в себя любой тип активов, в том числе денежные средства, недвижимость, полисы страхования жизни и инвестиции в ценные бумаги.
Отзывные трасты предоставляют доверителю возможность вносить изменения в траст. Пока доверитель жив, он или она может добавлять или удалять активы, менять бенефициаров или доверительного управляющего. Доверитель также имеет право отозвать траст. Поскольку доверители отзывных живых трастов сохраняют контроль над трастом, пока они живы, эти трасты по-прежнему облагаются налогами на наследство, которые подлежат уплате, когда активы передаются наследникам доверителя.
Безотзывные трасты не могут быть изменены или отозваны после их создания. Создавая безотзывный траст, доверитель отказывается от всех прав и обязанностей в пользу траста. В то время как доверительные управляющие могут выступать в качестве доверительного управляющего для отзывного траста, им запрещено действовать в качестве доверительного управляющего для безотзывного траста. Вот некоторые из вариантов использования безотзывных трастов:
Уменьшить налоги за счет уменьшения дохода доверителя.
Для защиты доходов от полиса страхования жизни от налогообложения.
Оказание финансовой помощи лицам с особыми потребностями.
Доверительный управляющий назначается доверительным управляющим и может быть любым лицом, которому доверительный управляющий доверяет для эффективного управления трастом. Это могут быть друзья, члены семьи или профессионалы, такие как адвокаты или финансовые консультанты. Доверительный управляющий может также назначить себя доверительным управляющим до момента своей смерти.
Трасты должны быть профинансированы, чтобы быть должным образом установленными. Это требует, чтобы доверитель передал активы в траст до своей смерти. После того, как активы перешли в собственность траста, доверительный управляющий несет ответственность за управление активами в соответствии с указаниями траста.
Живые трасты дороги в создании и управлении. Хотя они иногда используются, чтобы избежать завещания, большинство штатов предлагают ускоренный процесс завещания для имущества ниже определенного порога в долларах, который зависит от штата. Если ваше имущество соответствует критериям ускоренного завещания, создание траста может не потребоваться. Кроме того, если ваш дом и другие активы находятся в совместной собственности, эти активы будут автоматически переданы совместному владельцу. Пенсионные планы, пенсии и полисы страхования жизни автоматически передаются вашим бенефициарам.
Примеры живого траста
Некоторым людям подходят живые трасты, но большинству они не нужны. Вот некоторые ситуации, когда создание траста может иметь смысл:
Если вы владеете недвижимостью в другом штате, например загородным домом, траст может защитить собственность от передачи наследства в этом штате.
Трасты труднее оспорить, чем завещания. Если вы планируете оставить одному ребенку больше денег, чем другому, создание живого траста может обеспечить надлежащее распределение ваших активов.
Если у вас есть иждивенцы с особыми потребностями, траст позволяет вам осуществлять контроль над управлением их активами.
Если размер вашего имущества превышает порог налога на имущество, создание траста может ограничить ваши налоговые обязательства.
Особенности
Трасты иногда предпочтительнее завещания, поскольку они могут избежать процесса завещания.
Живой траст назначает доверительного управляющего для управления активами бенефициара, пока доверитель еще жив.
Живые трасты могут быть как безотзывными, так и отзывными, которые сильно отличаются друг от друга с точки зрения налогового режима и гибкости.
Доверительные управляющие с фидуциарными обязанностями управляют трастами в соответствии с интересами бенефициара.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Каковы недостатки живых трастов?
Недостатки трастов, помимо их стоимости, будут зависеть от того, является ли он отзывным или безотзывным трастом, каждый из которых служит своей цели. Отзывной траст не защищен от налоговых органов или кредиторов, что ограничивает его полезность как способа защиты активов, пока он еще жив. Безотзывный траст предполагает утрату всех прав собственности и контроля над активами, вложенными в него, а также очень небольшую гибкость в том, как можно управлять трастом после его создания.
Является ли живое завещание таким же, как живой траст?
Нет. Завещание о жизни — это директива, написанная лицом, предоставляющим доверенность и другие права доверенному лицу, если это лицо становится недееспособным или теряет способность общаться. Живой (или intervivos ) траст учреждает юридическое лицо (траст), в котором хранятся активы, которые могут быть переданы бенефициарам без завещания после смерти.
Сколько стоит живой траст?
Для того, чтобы жить, как правило, требуется адвокат. По данным Legal Zoom, в США отзывный живой траст будет стоить в среднем от 1000 до 1500 долларов для человека и от 1500 до 2000 долларов или больше для пары. Из-за большей сложности безотзывный траст часто может стоить дороже. Эти расходы будут варьироваться в зависимости от местоположения и от юридической фирмы к юридической фирме.
