Marginaaliveroprosentti
Mikä on marginaaliverokanta?
Marginaaliverokanta on korkein prosenttiosuus tuloverosta,. jonka joku maksaa järjestelmässä, joka jakaa verotaakan kansalaisille kunkin henkilökohtaisen tulon mukaan. Yhdysvalloissa käytetään asteittaista, progressiivista verojärjestelmää, joka laskee marginaaliveroluokkien avulla, mitkä tuloluokat vastaavat kunkin henkilön verojen prosenttiosuutta . Tällainen järjestelmä on suunniteltu varmistamaan, että pienemmän palkansaajat maksavat vähemmän veroja kuin korkeamman palkansaajat.
Syvempi määritelmä
Progressiivisen verotuksen mallissa veroaste nousee tulojen noustessa ja työntää yksilön korkeampaan veroluokkaan. Kukin marginaalinen verokanta koskee vain kaikkia kyseisessä ryhmässä ansaittuja veronalaisia tuloja,. ja jokaista tämän alueen yli ansaittua dollaria verotetaan seuraavaksi korkeimman verokannan mukaan. Tämä tarkoittaa, että korkeatuloiset joutuvat useimpiin veroluokkiin ja maksavat korkeamman prosenttiosuuden kaikista uusista tuloista, jotka ansaitaan edellisen luokan yläpuolella.
Yhdysvalloissa alhaisin veroaste on 10 % ja korkein 39,6 %. Marginaaliverokanta on korkein henkilöön sovellettava veroaste, kun taas hänen efektiivinen verokantansa on hänen maksamiensa verojen summa kaikissa suluissa.
Veronmaksajan marginaaliverokantaan vaikuttaa hänen hakemuksensa asema. Internal Revenue Service kuvailee viisi yleisintä hakemuksen tilaa : naimattomat hakijat, naimisissa olevat henkilöt yhdessä, naimisissa olevat henkilöt, jotka jättävät hakemuksen erikseen, perheenpää ja pätevä leski. Jotkin ilmoitustilat nostavat kunkin veroluokan tulorajaa, mikä tarkoittaa, että veronmaksaja voi tosiasiallisesti joutua alempaan veroluokkaan kuin jos hän maksaisi saman summan eri ilmoitustilassa.
Tiettyjen hyvitysten ja vähennysten hakeminen voi myös alentaa verovelvollisen marginaaliverokantaa vähentämällä verotettavan tulon määrää, josta hänen on maksettava veroja.
Esimerkki marginaaliverokannasta
Saran tulot ovat 75 000 dollaria, ja marginaalikorko on 25%. Seuraavaksi korkein veroaste on 30 prosenttia. Jos 75 300 dollaria on raja 25 %:lle ja tämä henkilö saa 1 000 dollarin korotuksen, tämä henkilö maksaa 30 % koron 700 dollarin korotuksesta.
Sara voi halutessaan lahjoittaa tarpeeksi rahaa hyväntekeväisyyteen tai eritellä tarpeeksi vähennyksiä vähentääkseen verotettavan tulon takaisin määrään, joka pitää sen 25 prosentin rajoissa.
Kohokohdat
Marginaaliverokanta on seuraavan tulodollarin veroprosentti.
Yhdysvalloissa liittovaltion tuloverotuksessa käytetyssä progressiivisessa tuloveromenetelmässä marginaaliveroaste nousee tulojen kasvaessa.
Marginaaliverokannot on erotettu tulotasoittain seitsemään veroluokkaan.
UKK
Mikä on tehokas verokanta?
Efektiivinen verokanta on prosenttiosuus tuloista, jotka yksityishenkilö tai yhteisö maksaa veroina. Yksityishenkilöiden efektiivinen verokanta on keskimääräinen verokanta, jolla heidän ansiotulonsa (kuten palkat) ja ansiotuloja (kuten osakeosingot) verotetaan. Yrityksen efektiivinen verokanta on keskimääräinen verokanta, jolla sen voitto ennen veroja on verotettu, kun taas lakisääteinen verokanta on laissa säädetty prosenttiosuus.
Mikä on ero tehokkaan ja marginaaliverokannan välillä?
Efektiivinen verokanta on tarkempi esitys henkilön tai yrityksen kokonaisverovelvollisuudesta kuin heidän marginaaliverokantansa, ja se on tyypillisesti alhaisempi. Kun harkitset marginaaliverokantaa verrattuna efektiiviseen veroprosenttiin, muista, että marginaaliverokanta viittaa korkeimpaan veroluokkaan, johon heidän tulonsa kuuluvat. Progressiivisessa tuloverojärjestelmässä, kuten Yhdysvalloissa, tuloja verotetaan erilaisilla verokannoilla, jotka nousevat tulojen saavuttaessa tietyn rajan. Kaksi yksityishenkilöä tai yritystä, joiden tulot kuuluvat samaan ylempään marginaaliveroluokkaan, voivat päätyä hyvin erilaisiin efektiivisiin verokantoihin riippuen siitä, kuinka suuri osa heidän tuloistaan oli yläluokissa.
Mikä on kiinteä vero?
Tasainen vero, joka tunnetaan myös nimellä regressiivinen vero, soveltaa samaa verokantaa jokaiseen veronmaksajaan tuloluokista riippumatta. Tyypillisesti tasavero soveltaa samaa verokantaa kaikkiin verovelvollisiin ilman vähennyksiä tai vapautuksia, mutta ehdotuksia tiettyjen vähennysten sallimiseksi harkitaan. Useimmat tasaverojärjestelmät tai ehdotukset eivät verota tuloja osingoista, voitoista, pääomavoitoista tai muista sijoituksista.
