Retenue
Qu'est-ce que la retenue ?
La retenue est la partie du salaire d'un employé qui n'est pas incluse dans son chèque de paie, mais qui est plutôt remise directement aux autorités fiscales fédérales, étatiques ou locales. La retenue à la source réduit le montant d'impôt que les employés doivent payer lorsqu'ils soumettent leur déclaration de revenus annuelle. Le revenu de l'employé, son état civil, le nombre de personnes à charge et le nombre d'emplois déterminent tous le montant retenu.
Comprendre la retenue à la source
Aux États-Unis, tous les salariés sont tenus de payer l'impôt sur le revenu au gouvernement fédéral et à certains gouvernements des États. La taxe collectée est utilisée pour améliorer l'état du pays et le bien-être de ses résidents .
Les autorités fiscales exigent que les employeurs prélèvent l'impôt sur les chèques de paie de leurs employés pour s'assurer que tous les résidents travaillant aux États-Unis paient systématiquement leurs impôts sur le revenu. Les employeurs remettent la taxe perçue à l' Internal Revenue Service (IRS) au nom des salariés .
Formulaire W-4
Un employé qui commence un nouvel emploi doit remplir le formulaire IRS W-4, que l'employeur fournit généralement. Le formulaire comporte des questions auxquelles l'employé doit répondre honnêtement. Par exemple, l'employé doit indiquer s'il a un ou plusieurs emplois. S'ils ont plusieurs emplois, ils doivent divulguer combien ils gagnent de l'autre ou des autres emplois .
L'employé doit également divulguer son état civil. Si marié, si le conjoint est au chômage et combien gagne le conjoint doit être divulgué sur le formulaire W-4 .
Le formulaire W-4 comprend également des questions sur les personnes à charge et le statut de dépôt, comme un chef de famille. La section restante du formulaire doit être remplie par l'employeur .
Le formulaire W-4 fournit à l'employé des informations sur le montant que l'employeur a retenu à titre d'impôt sur le revenu. L'employeur utilise les informations fournies par l'employé comme guide sur le montant d'impôt à retenir sur le salaire de l'employé. L'employeur détermine le montant à retenir en tenant compte du montant gagné par l'employé et s'il souhaite retenir un montant supplémentaire. Tout nouvel événement qui se déroule dans la vie de l'employé, tel qu'un changement d'état civil, une personne à charge supplémentaire ou un nouvel emploi, obligerait l'employé à remplir un nouveau formulaire W-4. L'employeur utilise les nouvelles informations pour réévaluer la partie du revenu à retenir à des fins fiscales .
Considérations particulières
Si l'impôt retenu est inexact, le contribuable peut payer plus d'impôts sur le revenu ou moins que prévu. Si, à la fin de l'année d'imposition, il s'avère que l'employé a payé plus, l'IRS remboursera l'excédent à l'employé sous forme de remboursement d'impôt. Les travailleurs qui finissent par ne pas payer suffisamment d'impôt sur le revenu gagné peuvent être passibles de pénalités et d'intérêts .
Les travailleurs indépendants ne sont pas soumis à la retenue à la source mais doivent payer leurs impôts sur le revenu, généralement sous forme de versements trimestriels estimés. Les contribuables peuvent également avoir à effectuer des paiements d'impôt estimés s'ils reçoivent des revenus sous forme de dividendes, de gains en capital,. d'intérêts ou de redevances.
Les informations fournies sur le formulaire W-4 sont importantes pour déterminer le montant à retenir sur le salaire de l'employé pour les impôts.
Retenue fédérale contre retenue d'État
La retenue est généralement classée comme retenue fédérale ou retenue d'État. Ce que vous êtes tenu de payer au gouvernement fédéral diffère de ce que vous êtes tenu de payer à votre État.
La retenue fédérale est le montant retenu sur les salaires pour les impôts dus au gouvernement fédéral. Le montant de la retenue est basé sur le statut de dépôt, le nombre de personnes à charge, certains ajustements de revenu et d'autres préférences personnelles de retenue sélectionnées sur le formulaire W-4. Les salariés peuvent également choisir d'avoir un montant spécifique retenu en plus de ce qui est calculé à partir des élections. Alternativement, ils peuvent également choisir de ne rien retenir en demandant une exemption.
La retenue fédérale comprend également les montants automatiquement retenus pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. L'employé et l'employeur sont responsables du paiement d'une part égale de ces impôts. Sur le salaire des employés, 6,2 % sont retenus pour la sécurité sociale et 1,45 % pour l'assurance-maladie. L'employeur doit également payer un total de 7,65% pour ces taxes.
La retenue d'État est le montant retenu sur les salaires pour les impôts dus à l'État de résidence du contribuable. Dans certains cas, le contribuable peut devoir des impôts à plusieurs États. Par exemple, si un travailleur à distance partage son temps entre deux résidences dans des États différents, il peut devoir des impôts à chaque État. Il peut être possible pour un employeur de retenir des impôts pour chaque État.
Les impôts d'État ne peuvent être retenus que si les impôts fédéraux sont retenus. Treize États et Washington DC exigent une retenue d'État obligatoire lorsque les impôts fédéraux sont retenus. Neuf États n'ont pas de retenue d'impôt d'État, et les autres sont facultatifs.
Les montants retenus pour les impôts peuvent ne pas être suffisants pour remplir une obligation fiscale, obligeant le contribuable à payer l'impôt restant dû avant la fin de l'année d'imposition.
Autres types de retenue à la source
La retenue est également effectuée sur les comptes de retraite. Une personne qui cotise à un compte de retraite a le choix de cotiser en dollars après impôt ou en dollars avant impôt au compte. Si les impôts n'étaient pas payés sur l'argent qui a été versé sur le compte, l'individu aurait des retenues d'impôt lors du retrait des fonds du compte .
Par exemple, un titulaire de compte IRA traditionnel n'a pas besoin de payer d'impôt sur les gains en capital sur toute croissance du compte. Cependant, tout montant retiré après la retraite aura une partie retenue à titre d'impôt sur le revenu. Les retraits effectués à partir d'un plan 401k auront des impôts retenus sur la contribution initiale et la partie des revenus .
contribuables peuvent également choisir de faire retenir l'impôt fédéral sur le revenu sur leurs prestations de sécurité sociale. Le formulaire W-4V doit être rempli et soumis à l'administrateur de la sécurité sociale (SSA) pour autoriser la retenue d'un pourcentage des avantages pour l'impôt sur le revenu .
FAQ sur les retenues à la source
Qu'est-ce que cela signifie de retenir les impôts ?
Retenir des impôts, c'est déduire et remettre à l'autorité fiscale une partie des salaires pour les impôts, qu'il s'agisse d'impôts fédéraux, étatiques ou locaux.
Quel montant de retenue dois-je réclamer ?
Le montant que vous devez retenir dépend de votre situation personnelle. Cela dépend de vos revenus, si vous avez des personnes à charge à réclamer, si vous avez des sources de revenus supplémentaires, etc. Une personne célibataire avec une seule source de revenu et sans personne à charge choisirait généralement un statut de déclaration unique avec 1 allocation, tandis qu'un couple marié avec des personnes à charge pourrait choisir une déclaration mariée conjointement avec plusieurs allocations.
Dois-je réclamer 0 ou 1 sur ma retenue ?
Si vous choisissez 0 comme allocation sur le W-4 pour la retenue d'impôt, le montant le plus élevé sera retenu pour votre statut de dépôt. Réclamer une allocation réduira ce qui est retenu pour les impôts, mais peut toujours être suffisant pour ce qui est dû. Réclamer 0 est préféré par les personnes qui peuvent être réclamées comme personnes à charge par d'autres et par les personnes qui ont plus d'une source de revenus.
Est-il préférable d'avoir des retenues d'impôt sur le chômage ?
L'IRS recommande de retenir les impôts sur les salaires de chômage pour éviter de devoir le montant total dû à la date limite d'imposition.
Que signifie le programme de conformité à la retenue ?
Le programme de conformité à la retenue, établi par l'IRS, identifie les contribuables ayant des problèmes de retenue afin qu'ils puissent remédier à la lacune .
L'essentiel
La retenue à la source est le montant déduit des salaires pour les impôts : fédéraux, étatiques ou locaux. Les salariés aux États-Unis sont tenus de payer des impôts fédéraux et des impôts d'État. Si suffisamment d'impôts sont retenus, le contribuable peut recevoir un remboursement d'impôt. Si la retenue est insuffisante, le contribuable est tenu de payer son obligation fiscale restante. Les employés doivent remplir un formulaire W-4 pour désigner ce qui doit être retenu pour les impôts en fonction de leur situation personnelle. L'IRS fournit un estimateur de retenue d'impôt que les contribuables peuvent utiliser pour estimer le montant qu'ils doivent retenir ou si ce qu'ils retiennent est adéquat.
Points forts
Le formulaire W-4 requiert des informations telles que l'état civil et le nombre de personnes à charge afin que les employeurs puissent déterminer le montant à retenir.
Les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie sont automatiquement retenues sur les salaires des employés.
Si les employeurs ne retiennent pas assez d'impôt, l'employé pourrait devoir payer à la fin de l'année.
Les taux de retenue d'État varient d'un État à l'autre.
La retenue à la source diminue le montant des impôts que les employés paient à la fin de l'année.
