Arrangement de retraite parrainé par le gouvernement (ARSG)

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Qu'est-ce qu'un régime de retraite parrainé par le gouvernement (GSRA) ?

Un arrangement de retraite parrainé par le gouvernement (ARSG) est un régime de retraite canadien pour les personnes qui ne sont pas des employés d'un organisme gouvernemental local, provincial ou fédéral, mais qui sont payés pour leurs services à même les fonds publics. Étant donné que ce type de régime de retraite n'est pas enregistré auprès de l' Agence du revenu du Canada (ARC), l'équivalent canadien de l'IRS américain, il n'est pas admissible au statut d'impôt différé ni aux déductions fiscales.

Comprendre les régimes de retraite parrainés par le gouvernement (GSRA)

Les régimes de retraite parrainés par le gouvernement sont généralement offerts aux personnes qui sont employées par une agence privée qui tire ses revenus du gouvernement fédéral canadien. Les cotisations à un GSRA ne sont pas déductibles des impôts. De plus, la réglementation canadienne limite le montant que les titulaires de GSRA peuvent cotiser à leur régime enregistré d'épargne-retraite (REER), l'équivalent canadien des comptes de retraite fiscalement avantageux américains comme le régime 401 (k) et l'IRA.

Régimes d'épargne canadiens

Bien que les GSRA n'offrent pas beaucoup d'avantages fiscaux, la loi canadienne permet une variété de plans et de services fiscalement avantageux.

Régimes enregistrés d'épargne-retraite

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un régime d'épargne-retraite que vous établissez, que le gouvernement enregistre et auquel vous ou votre époux ou conjoint de fait cotisez. Les cotisations REER déductibles peuvent être utilisées pour réduire votre impôt. Tout revenu que vous gagnez dans le REER est généralement exonéré d'impôt tant que les fonds restent dans le régime ; vous devez généralement payer de l'impôt lorsque vous recevez des versements du régime.

Comptes d'épargne libre d'impôt

Le programme de compte d'épargne libre d'impôt (CELI) a débuté en 2009. C'est un moyen pour les personnes de 18 ans et plus et qui ont un numéro d'assurance sociale valide d'épargner à l'abri de l'impôt tout au long de leur vie. Les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles aux fins de l'impôt sur le revenu. Tout montant cotisé ainsi que tout revenu gagné dans le compte (par exemple, les revenus de placement et les gains en capital) sont généralement libres d'impôt, même lorsqu'ils sont retirés. Les frais administratifs ou autres liés au CELI et tout intérêt ou toute somme empruntée pour cotiser à un CELI ne sont pas déductibles.

Régimes de pension agréés collectifs

Un régime de pension agréé collectif (RPAC) est une option d'épargne-retraite pour les particuliers, y compris les travailleurs autonomes. Un RPAC permet à ses participants de bénéficier de frais d'administration réduits résultant de la participation à un grand régime de retraite collectif. Il est également portable, il se déplace donc avec ses membres d'un travail à l'autre.

Étant donné que les options de placement d'un RPAC sont similaires à celles des autres régimes de pension agréés, ses participants peuvent bénéficier d'une plus grande flexibilité dans la gestion de leur épargne et l'atteinte de leurs objectifs de retraite.

Régimes enregistrés d'épargne-invalidité

Un régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) est un régime d'épargne qui vise à aider les parents et d'autres personnes à épargner pour la sécurité financière à long terme d'une personne admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH).

Les cotisations à un REEI ne sont pas déductibles d'impôt et peuvent être versées jusqu'à la fin de l'année au cours de laquelle le bénéficiaire atteint l'âge de 59 ans. Les cotisations retirées ne sont pas incluses dans le revenu du bénéficiaire lorsqu'elles sont versées à partir d'un REEI.

Toutefois, la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité, le Bon canadien pour l'épargne-invalidité, le revenu de placement gagné dans le régime et le produit des roulements sont inclus dans le revenu du bénéficiaire aux fins de l'impôt lorsqu'ils sont payés à même le REEI.

Points forts

Un régime de retraite parrainé par le gouvernement (GSRA) est un régime de retraite canadien pour les personnes qui ne sont pas des employés du gouvernement ou de la fonction publique, mais qui sont payés pour leurs services à même les fonds publics.
Les cotisations à un GSRA ne sont pas déductibles des impôts.
La réglementation canadienne limite le montant que les titulaires de RGRG peuvent cotiser à leurs régimes enregistrés d'épargne-retraite fiscalement avantageux.