Accordo sulla pensione sponsorizzato dal governo (GSRA)

Che cos'è un accordo pensionistico sponsorizzato dal governo (GSRA)?

Un accordo pensionistico sponsorizzato dal governo (GSRA) è un piano pensionistico canadese per individui che non sono dipendenti di un ente governativo locale, provinciale o federale, ma che sono pagati per i loro servizi con fondi pubblici. Poiché questo tipo di piano pensionistico non è registrato presso la Canada Revenue Agency (CRA), l'equivalente canadese dell'IRS americano, non si qualifica per lo status di differimento fiscale o detrazioni fiscali.

Comprensione degli accordi pensionistici sponsorizzati dal governo (GSRA)

Gli accordi pensionistici sponsorizzati dal governo sono in genere disponibili per le persone che sono impiegate da un'agenzia privata che trae le sue entrate dal governo federale canadese. I contributi a un GSRA non sono deducibili dalle tasse. Inoltre, le normative canadesi limitano l'importo che i titolari di GSRA possono contribuire ai loro piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP), l'equivalente canadese dei conti pensionistici agevolati dalle tasse americane come il piano 401 (k) e l'IRA.

Piani di risparmio canadesi

Sebbene i GSRA non offrano molti vantaggi fiscali, la legge canadese consente una varietà di piani e servizi a vantaggio fiscale.

Piani di risparmio pensionistico registrati

Un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) è un piano di risparmio pensionistico che stabilisci, che il governo registra e al quale tu o il tuo coniuge o convivente contribuite. I contributi RRSP deducibili possono essere utilizzati per ridurre le tasse. Qualsiasi reddito che guadagni nell'RRSP è solitamente esente da tasse fintanto che i fondi rimangono nel piano; generalmente devi pagare le tasse quando ricevi i pagamenti dal piano.

Conti di risparmio esentasse

Il programma Tax-Free Savings Account (TFSA) è iniziato nel 2009. È un modo per le persone di età pari o superiore a 18 anni e che dispongono di un numero di previdenza sociale valido di mettere da parte denaro esentasse per tutta la vita. I contributi a un TFSA non sono deducibili ai fini dell'imposta sul reddito. Qualsiasi importo versato così come qualsiasi reddito guadagnato nel conto (ad esempio, reddito da investimenti e plusvalenze) è generalmente esentasse, anche quando viene prelevato. Le spese amministrative o di altro tipo in relazione a TFSA e qualsiasi interesse o denaro preso in prestito per contribuire a una TFSA non sono deducibili.

Piani pensionistici registrati aggregati

Un piano pensionistico registrato in pool (PRPP) è un'opzione di risparmio pensionistico per gli individui, compresi i lavoratori autonomi. Un PRPP consente ai suoi membri di beneficiare di costi amministrativi inferiori derivanti dalla partecipazione a un ampio piano pensionistico collettivo. È anche portatile, quindi si sposta con i suoi membri da un lavoro all'altro.

Poiché le opzioni di investimento all'interno di un PRPP sono simili a quelle di altri piani pensionistici registrati, i suoi membri possono beneficiare di una maggiore flessibilità nella gestione dei propri risparmi e nel raggiungimento dei propri obiettivi pensionistici.

Piani di risparmio per invalidità registrati

Un piano di risparmio per disabilità registrata (RDSP) è un piano di risparmio che ha lo scopo di aiutare i genitori e altri a risparmiare per la sicurezza finanziaria a lungo termine di una persona che ha diritto al credito d'imposta sulla disabilità (DTC).

I contributi a un RDSP non sono deducibili dalle tasse e possono essere versati fino alla fine dell'anno in cui il beneficiario compie 59 anni. I contributi ritirati non sono inclusi come reddito al beneficiario quando vengono pagati da un RDSP.

Tuttavia, la sovvenzione di risparmio di invalidità canadese, l'obbligazione di risparmio di invalidità canadese, il reddito da investimento guadagnato nel piano e i proventi dei rollover sono inclusi nel reddito del beneficiario ai fini fiscali quando vengono pagati dall'RDSP.

Mette in risalto

• Un accordo pensionistico sponsorizzato dal governo (GSRA) è un piano pensionistico canadese per individui che non sono dipendenti pubblici o statali, ma che sono pagati per i loro servizi con fondi pubblici.

• I contributi a un GSRA non sono deducibili dalle tasse.

• Le normative canadesi limitano l'importo che i titolari di GSRA possono contribuire ai loro piani di risparmio pensionistico registrati con vantaggi fiscali.