Sponsorowana przez rząd umowa emerytalna (GSRA)
Co to jest umowa emerytalna sponsorowana przez rząd (GSRA)?
Rząd-Sponsored Retirement Arrangement (GSRA) to kanadyjski plan emerytalny dla osób, które nie są pracownikami lokalnego, prowincjonalnego lub federalnego organu rządowego, ale które są opłacane za swoje usługi ze środków publicznych. Ponieważ ten rodzaj planu emerytalnego nie jest zarejestrowany w Canada Revenue Agency (CRA) — kanadyjskim odpowiedniku amerykańskiego IRS — nie kwalifikuje się do statusu odroczonego podatku ani odliczeń podatkowych.
Zrozumienie umów emerytalnych sponsorowanych przez rząd (GSRA)
Sponsorowane przez rząd umowy emerytalne są zazwyczaj dostępne dla osób zatrudnionych przez prywatną agencję, która czerpie swoje dochody z kanadyjskiego rządu federalnego. Składki na GSRA nie podlegają odliczeniu od podatku. Ponadto przepisy kanadyjskie ograniczają kwotę, jaką posiadacze GSRA mogą wpłacać na swoje zarejestrowane oszczędnościowe plany emerytalne (RRSP), kanadyjski odpowiednik amerykańskich kont emerytalnych z ulgami podatkowymi,. takich jak plan 401 (k) i IRA.
Kanadyjskie plany oszczędnościowe
Chociaż GSRA nie zapewniają wielu ulg podatkowych, prawo kanadyjskie zezwala na szereg planów i usług z ulgami podatkowymi.
Zarejestrowane emerytalne plany oszczędnościowe
Registered Retirement Savings Plan (RRSP) to plan oszczędności emerytalnych, który ustalasz, rejestruje rząd i do którego wpłacasz ty lub twój współmałżonek lub partner. Odliczane składki RRSP mogą zostać wykorzystane do obniżenia podatku. Każdy dochód uzyskany w RRSP jest zwykle zwolniony z podatku, o ile środki pozostają w planie; zazwyczaj musisz płacić podatek, gdy otrzymujesz płatności z planu.
Wolne od podatku konta oszczędnościowe
Program Tax-Free Savings Account (TFSA) rozpoczął się w 2009 roku. Jest to sposób dla osób, które ukończyły 18 lat i posiadają ważny numer ubezpieczenia społecznego, aby przez całe życie odkładać pieniądze bez podatku. Składki na TFSA nie podlegają odliczeniu od podatku dochodowego. Każda wniesiona kwota, a także wszelkie dochody uzyskane na koncie (na przykład dochody z inwestycji i zyski kapitałowe) są zasadniczo wolne od podatku, nawet po wypłacie. Opłaty administracyjne lub inne opłaty związane z TFSA oraz wszelkie odsetki lub pieniądze pożyczone w celu wniesienia wkładu do TFSA nie podlegają odliczeniu.
Połączone zarejestrowane plany emerytalne
Zbiorczy Rejestrowany Program Emerytalny (PRPP) to opcja oszczędności emerytalnych dla osób fizycznych, w tym osób prowadzących działalność na własny rachunek. PRPP umożliwia swoim członkom korzystanie z niższych kosztów administracyjnych wynikających z uczestnictwa w dużym, połączonym planie emerytalnym. Jest również przenośny, więc przemieszcza się wraz ze swoimi członkami od pracy do pracy.
Ponieważ opcje inwestycyjne w ramach PRPP są podobne do tych w innych zarejestrowanych programach emerytalnych, jego członkowie mogą korzystać z większej elastyczności w zarządzaniu swoimi oszczędnościami i osiąganiu celów emerytalnych.
Zarejestrowane plany oszczędnościowe dla osób niepełnosprawnych
Zarejestrowany plan oszczędnościowy dla osób niepełnosprawnych (RDSP) to plan oszczędnościowy, który ma pomóc rodzicom i innym osobom zaoszczędzić na długoterminowe bezpieczeństwo finansowe osoby, która jest uprawniona do ulgi podatkowej dla osób niepełnosprawnych (DTC).
Składki na RDSP nie podlegają odliczeniu od podatku i można je wpłacać do końca roku, w którym beneficjent kończy 59 lat. Składki, które są wycofywane, nie są zaliczane do dochodu beneficjenta, gdy są wypłacane z RDSP.
Kanadyjska dotacja oszczędnościowa dla osób niepełnosprawnych, kanadyjska kaucja oszczędnościowa dla osób niepełnosprawnych, dochód z inwestycji uzyskany w ramach planu oraz wpływy z refinansowania są uwzględniane w dochodzie beneficjenta dla celów podatkowych, gdy są wypłacane z RDSP.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Porozumienie dotyczące emerytury sponsorowane przez rząd (GSRA) to kanadyjski plan emerytalny dla osób, które nie są pracownikami rządowymi ani cywilnymi, ale są opłacane za swoje usługi z funduszy publicznych.
Składki na GSRA nie podlegają odliczeniu od podatku.
Przepisy kanadyjskie ograniczają kwotę, jaką posiadacze GSRA mogą wpłacać na swoje korzystne podatkowo zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych.
