Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)

Qu'est-ce qu'un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) ?

Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un compte canadien dans lequel les cotisations, les intérêts gagnés, les dividendes et les gains en capital ne sont pas imposés et peuvent être retirés en franchise d'impôt. Bien qu'il s'appelle un compte d'épargne,. un CELI peut détenir certains placements, notamment des fonds communs de placement, des titres et des obligations, ainsi que des espèces. Ce compte est disponible pour les personnes âgées de 18 ans et plus au Canada et peut être utilisé à n'importe quelle fin.

Comprendre les comptes d'épargne libres d'impôt (CELI)

Les comptes d'épargne libres d'impôt (CELI) ont été introduits au Canada en 2009 avec une limite de cotisation de 5 000 $ CA par année. En 2013, cette limite a été augmentée à 5 500 $ CA par an et est restée à ce niveau jusqu'en 2018, sauf en 2015 où la limite était de 10 000 $ CA. En 2019, le plafond de cotisation a été porté à 6 000 $ CA, où il demeure pour 2021.

L'avantage de détenir un placement dans un CELI est que vous ne serez pas imposé sur les revenus générés par le placement. A titre d'exemple, prenons deux épargnants, Joe et Jane. Au début de l'année, Joe place 6 000 $CAN dans un compte de placement rapportant 7 % par année; Jane fait la même chose mais dans un CELI. Ils auront chacun 6 420 $ CA à la fin de l'année, mais Jane pourra retirer la totalité des 6 420 $ CA sans pénalité fiscale, tandis que Joe serait imposé sur les 420 $ CA qu'il a gagnés en gain en capital.

Cotisations au CELI

Le montant que vous êtes autorisé à déposer dans un CELI est appelé votre « droit de cotisation ». Même si vous n'aviez pas de CELI à ce moment-là, vous avez accumulé des droits de cotisation pour chaque année depuis 2009 pendant laquelle vous aviez 18 ans ou plus et résidiez au Canada .

Tout droit de cotisation inutilisé d'une année peut être reporté à l'année suivante. Par exemple, si vous avez cotisé la limite maximale jusqu'en 2019 alors que vous n'avez cotisé que 3 000 $ CA, vous pouvez cotiser les 3 000 $ CA de 2019 en 2020, en plus du plafond de cotisation annuel de 6 000 $ CA pour 2020, pour une contribution totale de 9 000 $ CA. De même, si vous n'avez versé aucune cotisation depuis 2016, vos droits de cotisation pour le compte CELI en 2020 seront de 23 000 $ CA : 5 500 $ CA chacun pour les années 2017 et 2018 et 6 000 $ CA chacun pour les années 2019 et 2020 .

Les revenus générés par les placements dans votre CELI n'ont aucune incidence sur vos droits de cotisation pour les années en cours ou futures .

Retraits CELI

Tout montant retiré est rajouté à vos droits de cotisation au début de l'année suivante. Par exemple, si Jeanne cotise 5 500 $ CA pour l'année d'imposition 2020 (la limite de cotisation étant de 6 000 $ CA) et retire 2 000 $ CA, elle ne peut pas remplacer la totalité du montant du retrait au cours de la même année, car ses droits de cotisation disponibles ne sont que de 500 $ CA. Dans ce cas, Jeanne peut remplacer 500 $ CA et attendre le début de 2021, lorsque le montant de son retrait est ajouté à ses droits de cotisation, pour cotiser à nouveau les 1 500 $ CA restants .

CELI vs REER

Alors qu'un compte de régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est spécifiquement destiné à l'épargne-retraite, un CELI peut être utilisé pour épargner pour n'importe quoi. Le compte d'épargne libre d'impôt diffère d'un compte de retraite enregistré de deux autres manières principales :

Les dépôts effectués dans un REER sont déduits de votre revenu imposable. Les dépôts dans un CELI ne sont pas déductibles d'impôt.
Les retraits d'un régime de retraite sont imposés comme un revenu. Les retraits d'un CELI ne sont pas imposés.

Considérations particulières

Toute cotisation versée à un CELI au-delà du montant maximal autorisé est considérée comme une cotisation excédentaire. L' Agence du revenu du Canada (ARC) imposera une pénalité de 1 % par mois sur la cotisation excédentaire jusqu'à ce qu'elle soit retirée .

Points forts

Il y a une limite de cotisation annuelle au CELI; en 2021, cette limite est de 6 000 $CAN.
Le CELI vous permet d'économiser de l'argent sur les impôts, car les gains sur les placements dans le compte ne sont pas imposés et les retraits peuvent être effectués en franchise d'impôt.
Les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) sont un type de compte fiscalement avantageux offert aux résidents canadiens âgés de 18 ans ou plus.