कैप्टिव बीमा कंपनी

कैप्टिव बीमा कंपनी क्या है?

कैप्टिव बीमा कंपनी एक पूर्ण स्वामित्व वाली सहायक बीमा कंपनी है जो अपनी मूल कंपनी या संबंधित कंपनियों के समूह के लिए जोखिम-शमन सेवाएं प्रदान करती है। एक कैप्टिव बीमा कंपनी का गठन किया जा सकता है यदि मूल कंपनी विशेष व्यावसायिक जोखिमों के खिलाफ बीमा करने के लिए उपयुक्त बाहरी फर्म नहीं ढूंढ पाती है, यदि कैप्टिव बीमाकर्ता को भुगतान किया गया प्रीमियम कर बचत बनाता है, यदि प्रदान किया गया बीमा अधिक किफायती है, या यदि यह बेहतर पेशकश करता है मूल कंपनी के जोखिमों के लिए कवरेज।

कैप्टिव बीमा एजेंट के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए , जो एक बीमा एजेंट है जो केवल एक बीमा कंपनी के लिए काम करता है और जो प्रतिस्पर्धियों के उत्पादों को बेचने से प्रतिबंधित है।

कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी को समझना

कैप्टिव बीमा कंपनी कॉर्पोरेट " स्व-बीमा " का एक रूप है । जबकि बीमा सेवाएं प्रदान करने के लिए एक अलग इकाई बनाने के वित्तीय लाभ हैं, मूल कंपनियों को अतिरिक्त कर्मियों जैसे संबंधित प्रशासनिक और ऊपरी लागतों पर विचार करना चाहिए। विचार करने के लिए जटिल अनुपालन मुद्दे भी हैं। नतीजतन, बड़े निगम मुख्य रूप से कैप्टिव बीमा कंपनियां बनाते हैं, लेकिन कुछ खतरों के खिलाफ बीमा करने के लिए तीसरे पक्ष के बीमाकर्ताओं पर भी भरोसा कर सकते हैं।

कैप्टिव बीमा कंपनियों के कर मुद्दे

कैप्टिव बीमा कंपनी की कर अवधारणा अपेक्षाकृत सरल है। मूल कंपनी अपनी कैप्टिव बीमा कंपनी को बीमा प्रीमियम का भुगतान करती है और इन प्रीमियमों को अपने देश में घटाना चाहती है, जो अक्सर एक उच्च-कर क्षेत्राधिकार होता है। एक मूल कंपनी प्रतिकूल कर प्रभावों से बचने के लिए, बरमूडा और केमैन द्वीप जैसे टैक्स हेवन में कैप्टिव बीमा कंपनी का पता लगाएगी। आज, अमेरिका में कई राज्य कैप्टिव कंपनियों के गठन की अनुमति देते हैं। कर निर्धारण से सुरक्षा मूल कंपनी के लिए वांछित लाभ है।

क्या मूल कंपनी को कैप्टिव बीमा कंपनी के निर्माण से टैक्स ब्रेक का एहसास होता है, यह कंपनी द्वारा किए जाने वाले बीमा के वर्गीकरण पर निर्भर करेगा। संयुक्त राज्य में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को "बीमा" की श्रेणी में आने के लिए लेनदेन के लिए जोखिम वितरण और जोखिम स्थानांतरण की आवश्यकता होती है। आईआरएस ने सार्वजनिक रूप से घोषणा की कि वह अपमानजनक कर चोरी के संदेह में कैप्टिव बीमा कंपनियों के खिलाफ कार्रवाई करेगा।

कुछ जोखिमों के परिणामस्वरूप कैप्टिव बीमा कंपनी के लिए पर्याप्त खर्च हो सकते हैं जो कि वहनीय नहीं हैं। ये बड़े जोखिम दिवालिएपन का कारण बन सकते हैं । एकल घटनाओं से एक बड़े निजी बीमाकर्ता के दिवालिया होने की संभावना कम होती है क्योंकि उनके पास जोखिम के विविध पूल होते हैं।

कैप्टिव बीमा कंपनियों के उदाहरण

एक प्रसिद्ध कैप्टिव बीमा कंपनी ने मेक्सिको की खाड़ी में 2010 के ब्रिटिश पेट्रोलियम तेल रिसाव के मद्देनजर सुर्खियां बटोरीं। उस समय, रिपोर्टें प्रसारित हुईं कि बीपी का ग्वेर्नसे स्थित कैप्टिव बीमा कंपनी द्वारा स्व-बीमा किया गया था जिसे जुपिटर इंश्योरेंस कहा जाता है और यह इससे $ 700 मिलियन तक प्राप्त कर सकता है। इस अभ्यास में ब्रिटिश पेट्रोलियम अकेला नहीं है, और वास्तव में कई फॉर्च्यून 500 कंपनियों के पास कैप्टिव बीमा सहायक कंपनियां हैं।

हाइलाइट्स

• कई बड़ी कंपनियां मुख्य रूप से कर लाभों के कारण कैप्टिव बीमा कंपनी बनाती हैं जो इसे प्रदान कर सकती हैं।

• एक कैप्टिव बीमा कंपनी एक बड़ी फर्म की पूर्ण स्वामित्व वाली सहायक कंपनी है जिसे माता-पिता के लिए बीमा पॉलिसी लिखने का काम सौंपा जाता है, और किसी अन्य कंपनी का बीमा भी नहीं करता है।

• एक कैप्टिव बीमा कंपनी बनाने से कंपनी की बीमा लागत कम हो सकती है और अधिक विशिष्ट कवरेज प्रदान कर सकते हैं, लेकिन एक अलग बीमाकर्ता चलाने के अतिरिक्त ओवरहेड के साथ आता है।