Syarikat Insurans Tawanan

Apakah Syarikat Insurans Tawanan?

Syarikat insurans tawanan ialah syarikat insurans subsidiari milik penuh yang menyediakan perkhidmatan pengurangan risiko untuk syarikat induknya atau sekumpulan syarikat berkaitan. Syarikat insurans tawanan boleh dibentuk jika syarikat induk tidak dapat mencari firma luar yang sesuai untuk menginsuranskannya terhadap risiko perniagaan tertentu, jika premium yang dibayar kepada penanggung insurans tawanan mencipta penjimatan cukai, jika insurans yang disediakan lebih berpatutan, atau jika ia menawarkan lebih baik perlindungan untuk risiko syarikat induk.

Syarikat insurans tawanan tidak boleh dikelirukan dengan ejen insurans tawanan,. yang merupakan ejen insurans yang hanya bekerja untuk satu syarikat insurans dan yang disekat daripada menjual produk pesaing.

Memahami Syarikat Insurans Tawanan

Syarikat insurans tawanan ialah satu bentuk " insurans diri " korporat. Walaupun terdapat faedah kewangan untuk mewujudkan entiti berasingan untuk menyediakan perkhidmatan insurans, syarikat induk mesti mempertimbangkan kos pentadbiran dan overhed yang berkaitan, seperti kakitangan tambahan. Terdapat juga isu pematuhan yang kompleks untuk dipertimbangkan. Akibatnya, syarikat yang lebih besar kebanyakannya membentuk syarikat insurans tawanan, tetapi mungkin juga bergantung kepada penanggung insurans pihak ketiga untuk menginsuranskan terhadap bahaya tertentu.

Isu Cukai Syarikat Insurans Tawanan

Konsep cukai syarikat insurans tawanan agak mudah. Syarikat induk membayar premium insurans kepada syarikat insurans tawanannya dan berusaha untuk memotong premium ini di negara asalnya, selalunya bidang kuasa cukai tinggi. Syarikat induk akan menempatkan syarikat insurans tawanan di kawasan perlindungan cukai,. seperti Bermuda dan Kepulauan Cayman, untuk mengelakkan implikasi cukai yang buruk. Hari ini, beberapa negeri di AS membenarkan pembentukan syarikat tawanan. Perlindungan daripada taksiran cukai adalah faedah yang dicari untuk syarikat induk.

Sama ada syarikat induk menyedari pelepasan cukai daripada penciptaan syarikat insurans tawanan akan bergantung pada klasifikasi insurans yang diuruskan oleh syarikat. Di Amerika Syarikat, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan pengagihan risiko dan anjakan risiko untuk hadir untuk urus niaga termasuk dalam kategori "insurans." IRS secara terbuka mengisytiharkan bahawa ia akan mengambil tindakan terhadap syarikat insurans tawanan yang disyaki mengelak cukai yang menyalahgunakan.

Sesetengah risiko boleh mengakibatkan perbelanjaan yang besar untuk syarikat insurans tawanan yang tidak mampu dimiliki. Risiko yang besar ini boleh membawa kepada muflis. Peristiwa tunggal kurang berkemungkinan memufliskan syarikat insurans swasta yang besar kerana kumpulan risiko terpelbagai yang mereka pegang.

Contoh Syarikat Insurans Tawanan

Sebuah syarikat insurans tawanan terkenal menjadi tajuk utama selepas tumpahan minyak British Petroleum 2010 di Teluk Mexico. Pada masa itu, laporan diedarkan bahawa BP diinsuranskan sendiri oleh syarikat insurans tawanan yang berpangkalan di Guernsey bernama Jupiter Insurance dan ia boleh menerima sebanyak $700 juta daripadanya. British Petroleum tidak bersendirian dalam amalan ini, dan sememangnya banyak syarikat Fortune 500 mempunyai anak syarikat insurans tawanan.

Sorotan

Banyak syarikat yang lebih besar akan membentuk syarikat insurans tawanan terutamanya disebabkan oleh kelebihan cukai yang mungkin diberikannya.
Syarikat insurans tawanan ialah anak syarikat milik penuh firma yang lebih besar yang ditugaskan untuk menulis polisi insurans untuk ibu bapa, dan juga tidak menginsuranskan mana-mana syarikat lain.
Membentuk syarikat insurans tawanan boleh mengurangkan kos insurans syarikat dan menyediakan perlindungan yang lebih khusus, tetapi turut disertakan dengan overhed tambahan untuk menjalankan syarikat insurans yang berbeza.