Captive försäkringsbolag

Vad är ett Captive-försäkringsbolag?

Ett captiveförsäkringsbolag är ett helägt dotterbolagsförsäkringsbolag som tillhandahåller riskreducerande tjänster för sitt moderbolag eller en grupp av närstående företag. Ett captiveförsäkringsbolag kan bildas om moderbolaget inte kan hitta ett lämpligt externt företag att försäkra dem mot särskilda affärsrisker, om premierna som betalas till captive-försäkringsgivaren skapar skattebesparingar, om den tillhandahållna försäkringen är mer överkomlig eller om den erbjuder bättre täckning för moderbolagets risker.

Ett captive försäkringsbolag ska inte förväxlas med ett captive försäkringsagent,. som är en försäkringsagent som bara arbetar för ett försäkringsbolag och som är begränsad från att sälja konkurrenters produkter.

Förstå Captive Insurance Company

Ett captive försäkringsbolag är en form av företags " självförsäkring ". Även om det finns ekonomiska fördelar med att skapa en separat enhet för att tillhandahålla försäkringstjänster, måste moderbolagen ta hänsyn till associerade administrativa kostnader och omkostnader, såsom ytterligare personal. Det finns också komplexa efterlevnadsfrågor att ta hänsyn till. Som ett resultat bildar större företag huvudsakligen captive försäkringsbolag, men kan också förlita sig på tredjepartsförsäkringsgivare för att försäkra sig mot vissa risker.

Skattefrågor för försäkringsbolag

Skattekonceptet för ett captiveförsäkringsbolag är relativt enkelt. Moderbolaget betalar försäkringspremier till sitt captive-försäkringsbolag och försöker dra av dessa premier i sitt hemland, ofta en jurisdiktion med hög skatt. Ett moderbolag kommer att lokalisera captive-försäkringsbolaget i skatteparadis,. som Bermuda och Caymanöarna, för att undvika negativa skattekonsekvenser. Idag tillåter flera delstater i USA bildandet av captive-bolag. Taxeringsskyddet är en eftertraktad förmån för moderbolaget.

Huruvida moderbolaget realiserar en skattelättnad från skapandet av ett captiveförsäkringsbolag kommer att bero på klassificeringen av försäkringar som bolaget genomför. I USA kräver Internal Revenue Service (IRS) att riskfördelning och riskförskjutning är närvarande för att en transaktion ska falla i kategorin "försäkring". IRS deklarerade offentligt att de skulle vidta åtgärder mot captive försäkringsbolag som misstänks för otillåtet skatteflykt.

Vissa risker kan leda till betydande kostnader för captiveförsäkringsbolaget som är oöverkomliga. Dessa betydande risker kan leda till konkurs. Enstaka händelser är mindre benägna att försätta en stor privat försäkringsgivare i konkurs på grund av en diversifierad riskpool.

Exempel på Captive-försäkringsbolag

Ett välkänt captive-försäkringsbolag skapade rubriker i kölvattnet av oljeutsläppet British Petroleum 2010 i Mexikanska golfen. Vid den tiden cirkulerade rapporter om att BP var självförsäkrad av ett Guernsey-baserat captive försäkringsbolag som heter Jupiter Insurance och att det kunde få så mycket som 700 miljoner dollar från det. British Petroleum är inte ensamma om detta, och många Fortune 500-företag har faktiskt dotterbolag för captiveförsäkring.

Höjdpunkter

– Många större företag kommer att bilda ett captiveförsäkringsbolag främst på grund av de skattefördelar som det kan ge.

– Ett captive-försäkringsbolag är ett helägt dotterbolag till ett större företag som har till uppgift att skriva försäkringar åt moderbolaget och inte heller försäkrar något annat bolag.

– Att bilda ett captive-försäkringsbolag kan sänka ett företags försäkringskostnader och ge mer specifika försäkringar, men kommer också med den extra omkostnaden för att driva en distinkt försäkringsgivare.