Fyrirvari Traust

Hvað er fyrirvarartraust?

Fyrirvari traust er tegund trausts sem inniheldur innbyggð ákvæði, venjulega innifalin í erfðaskrá, sem gerir eftirlifandi maka kleift að setja sérstakar eignir undir traustið með því að afsala sér eignarhaldi á hluta búsins. Fyrirsláttir eignarvextir eru síðan færðir til sjóðsins, án þess að þeir séu skattlagðir.

Hvernig fyrirvarar traust virka

Ef einstaklingur deyr og lætur maka sinn eigin ríki , getur makinn afsalað sér einhverjum hagsmunum í búinu, sem síðan fara beint til sjóðsins eins og það væri upphaflegur rétthafi.

Hægt er að skrifa ákvæði í sjóðinn sem gera ráð fyrir reglulegum útborgunum frá sjóðnum til að styðja eftirlifendur. Til dæmis getur sjóður séð fyrir eftirlifandi ólögráða börnum svo framarlega sem eftirlifandi maki kýs að afsala sér erfðum eignum og koma þeim áfram til sjóðsins.

Fyrirvararsjóðir krefjast þess að eftirlifandi starfi í samræmi við óskir hins látna og afsalar sér eignarhaldi á sumum af þeim eignum sem hinn látni hefur látið arfa. Í ofangreindu dæmi, ef eftirlifandi maki afsalar sér ekki eignarhaldi á einhverjum hluta búsins, þá verður ósk hins látna um að flytja eignir til eftirlifandi ólögráða barna óuppfyllt.

Eftirlifandi maki eða tilgreindir erfingar bús hafa löglegan tíma, venjulega allt að níu mánuði frá andlátsdegi, til að stofna traust fyrir afskrifuðu eignirnar. Ef þeir gera það ekki, þá eru allar eignir í erfðaskrá skattlagðar.

Vegna lagalegs flækjustigs ættu þessir sjóðir aðeins að vera settir upp af hæfu sérfræðingum.

Fyrirvari Traust vs. Sjá í gegnum traust

Annað dæmi um traust sem gerir eignum kleift að fara í gegnum til viðbótarbótaþega er gegnumsýnt traust.

Gegnsætt traust, eða gegnumstreymistraust, gerir einstaklingum kleift að senda eftirlaunaeignir frá einstökum eftirlaunareikningum sínum (IRA), í gegnum traust, til kjörinna bótaþega. Gegnsætt traust nota lífslíkur bótaþega til að ákvarða nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMDs) sem eiga sér stað eftir andlát eftirlaunareikningshafa. Eigendur IRA geta valið rétthafa sinn og alríkislög banna að reikningar haldi áfram endalaust.

Fyrirvari Traust og erfðir

Fyrirvararsjóðir, ásamt öðrum traustum, geta valdið áskorunum varðandi erfðir. Þetta eru venjulega sett skýrt fram í erfðaskrá styrkveitanda; Hins vegar, ef ekki er gengið frá erfðaskrá við andlát, reynist mun flóknara að ákvarða rétta erfingja.

Í flestum löndum eru arfur skattskyldar. Erfðafjárskattur er almennt aðgreindur frá fasteignaskatti : Erfðafjárskattur myndi miða að því að skattleggja þann erfingja sem hefur fengið arfinn,. en eignarskattur myndi gilda um eignir dánarbús.

##Hápunktar

• Fyrirvari traust er ákvæði sem venjulega er innifalið í erfðaskrá einstaklings sem stofnar traust við andlát þeirra, með fyrirvara um ákveðnar forskriftir.

• Að auki getur ákvæðið gert ráð fyrir að úthlutun trausts sé greidd til eftirlifenda, svo sem ólögráða barna.

• Þetta gerir kleift að flytja ákveðnar eignir í sjóðinn af eftirlifandi maka án þess að vera skattskyldar.