Áskilin lágmarksdreifing (RMD)

Hver er nauðsynleg lágmarksdreifing?

Áskilin lágmarksdreifing (RMD) er lágmarksupphæðin sem fólk þarf að taka út af eftirlaunareikningi sínum á hverju ári. Almennt verður fólk að byrja að taka úttektir af einstökum eftirlaunareikningum sínum (IRA), vinnuveitanda styrktum IRA (SEP IRA), sparnaðarhvetjandi samsvörunaráætlanir fyrir starfsmenn (SIMPLE IRA), launalækkun einfaldað lífeyriskerfi starfsmanna (SARSEP) eða eftirlaunaáætlunum þegar þeir ná 70,5 ára.

Roth IRAs þurfa ekki afturköllun fyrr en eftir að viðkomandi er látinn.

Dýpri skilgreining

Úttektir af þessum reikningum, nema fjárhæðir sem áður voru skattlagðar eða teljast skattfrjálsar, eru meðhöndlaðar sem skattskyldar tekjur.

Ef eigandi reikningsins deyr áður en tilskilin lágmarksúthlutun hefur hafist, er rétthafi reikningsins háð öðrum RMD reglum.

Venjulega þarf að dreifa öllum reikningnum til rétthafa innan fimm ára frá andláti eiganda, eða rétthafi verður að byrja að taka reglulega út af reikningnum strax við andlát eigandans, ef rétthafi ætlar að fá úttektir alla sína ævi.

Þegar þú reiknar út lágmarksdreifingarupphæð er ráðlegt að skoða vefsíðu IRS. Útreikningstöflurnar sem notaðar eru til að ákvarða RMD eru mismunandi eftir einstökum aðstæðum.

Áskilið lágmarksdreifingardæmi

Hank er að verða 70,5 ára. Hann er með SEP IRA og Roth IRA. Hank verður að byrja að gera reglulega lágmarksúttektir frá SEP IRA hans. Hann þarf ekki að taka neinar úttektir frá Roth IRA hans á meðan hann lifir. Hank verður að greiða skatta af tekjum sem ekki hafa þegar verið skattlagðar.

Chris er með 401 (k) eftirlaunaáætlun. Chris deyr 60 ára gamall og eign hans er flutt til eiginkonu hans, Jill. Jill verður strax að byrja að taka reglulega frádrátt af eftirlaunareikningi Chris sem hægt er að dreifa yfir ævi hennar, eða hún verður að taka út alla upphæðina af eftirlaunareikningi Chris innan fimm ára. Jill verður að greiða skatta af tekjum sem ekki hafa þegar verið skattlagðar.

##Hápunktar

• Eftirlaunaþegar geta og taka meira en RMD.

• Öryggislögin frá 2019 breyttu dreifingarreglum fyrir suma arfgenga IRA, og útrýmdu í raun „teygju IRA“ - búskipulagsáætlun sem framlengdi skattfrestunarávinning IRAs.

• Ef þú ert með marga reikninga þarftu venjulega að reikna út RMD fyrir hvern fyrir sig og gæti þurft að taka RMD frá hverjum.

• Áskilin lágmarksúthlutun er sú upphæð sem þú verður að taka út af reikningnum þínum til að forðast skattaafleiðingar.

##Algengar spurningar

Hvenær byrja RMDs?

Sem stendur verða einstaklingar að byrja að taka tilskilin lágmarksúthlutun frá viðurkenndum eftirlaunareikningum við 72 ára aldur. Fyrir árið 2020 var RMD aldurinn 70½.

Hvað ef ég tek ekki RMD?

Ef þú ert eldri en 72 ára og velur að taka ekki RMD þinn, verður þér refsað af IRS. Sérstaklega mun sú upphæð sem ekki er dregin út bera 50% skatt.

Hvers vegna setur IRS RMDs?

Vegna þess að hefðbundin IRA og 401 (k) áætlanir nota dollara fyrir skatta, setur IRS RMDs til að koma í veg fyrir að einstaklingar komist hjá því að greiða frestað skattskyldu sem skuldar eru af þessum framlögum.

Eru RMD dreifingar skattlagðar?

Já, vegna þess að RMD eru teknar af eftirlaunareikningum þar sem framlög voru greidd með dollurum fyrir skatta, þá er til frestað skattskuld. Því þarf að greiða tekjuskatt af RMD þegar þeir eru teknir (í núverandi skattþrepi). Undantekningin væri RMD tekin úr Roth 401 (k), sem er skattfrjáls.