Sjá í gegnum traust

Hvað er gagnsætt traust?

Gegnsætt traust er tæki þar sem einstaklingar geta sent eftirlaunaeignir frá einstökum eftirlaunareikningum sínum (IRA), í gegnum traust, til þeirra bótaþega sem þeir velja. Gegnsætt traust gerir IRA eigendum kleift að velja hverjir munu njóta góðs af reikningnum eftir að eigandinn er látinn. En mjög sérstakar takmarkanir og skipulagslegar kröfur umlykja þessi farartæki.

Skilningur á gegnumsýnum traustum

Til þess að stofna sjóð sem tilnefndan rétthafa eftirlaunareiknings þarf að uppfylla nokkrar kröfur, þar á meðal eftirfarandi umboð:

1. Traustið verður að teljast gilt og löglegt samkvæmt lögum ríkisins, sem venjulega þýðir að stofnun traustsskjalsins verður að vera vitni og þinglýst.

2. Traustið verður að vera óafturkallanlegt við dauða áætlunareigandans, sem þýðir að hægt er að breyta skráðum bótaþegum þar til IRA eigandi deyr, en ekki eftir það.

3. Allir styrkþegar verða að vera auðþekkjanlegir, gjaldgengir og löglega nafngreindir.

4. Skjöl um í gegnum traustið verður að afhenda forráðamanni IRA fyrir 31. október árið eftir andlát IRA eiganda. Reglugerðirnar sem gilda um traustið og hvernig það tengist dreifingu IRA eru hluti af 26 Code of Federal Regulations Section 1.401(a)(9).

Áskilið lágmarksdreifingar (RMD)

Þó að IRA eigandi haldi lagalegum rétti til að nefna hvern sem hann vill vera rétthafi IRA þeirra, vegna þess að þingið vill ekki að þessir reikningar - og aðrir svipaðir eftirlaunareikningar - hafi getu til að halda áfram í að minnsta kosti 10 ár eftir að upphaflegi IRA eigandinn deyr, er styrkþegum falið að taka tilskilin lágmarksúthlutun (RMD). Tilgangur þessarar reglu er að tryggja að reikningar séu slitnir með tímanum, þannig að þeir lifi ekki til frambúðar.

Til þess að reikna út RMDs, treysta gegnumsýn trusts á lífslíkur styrkþega. Sem slíkir hafa gegnumsjónasjóðir einstakan kost að því leyti að ef það eru nokkrir rétthafar geta þeir skipt upp IRA í aðskilda arfgenga IRA, frekar en að allir styrkþegar þurfi að nota líftíma elsta styrkþegans fyrir RMD útreikninga. Einfaldlega sagt: gegnumsæjar sjóðir fjötra ekki bótaþega við grófa, einhliða dreifingaráætlun.

Aðrar gerðir trausts

Gegnsætt traust er ekki eini leikurinn í bænum. Önnur tegund sameiginlegs trausts er hjúskapartraust eða trúnaðarsamband milli trúnaðarmanns og ráðsmanns,. sem gagnast eftirlifandi maka og öllum erfingjum hjónanna.

Ekki er hægt að nefna aðila sem ekki eru á lífi eins og góðgerðarfélög sem njóta góðs af yfirsýnum sjóðum, vegna þess að þeir hafa ekki lífslíkur sem eru nauðsynlegar til að reikna út nauðsynlegar lágmarksútgreiðslur.

Einnig kallað „A“ traust, hjúskapartraust tekur gildi þegar fyrsti makinn deyr. Eignir eru færðar í sjóðinn við andlát og tekjur sem þessar eignir afla renna til eftirlifandi maka. Þegar seinni makinn deyr fer fjárvörnin síðan til tilnefndra erfingja.

##Hápunktar

• Það geta verið margir sem njóta góðs af gegnumsýnu trausti, þar sem nauðsynlegar lágmarksdreifingar (RMD) eru ákvarðaðar af lífslíkum hvers viðtakanda.

• Meðal stífra hæfisskilyrða sem þarf að uppfylla til að gegnumsýnt traust taki gildi, verður reikningurinn að vera gildur og löglegur samkvæmt lögum ríkisins, traustið verður að vera óafturkallanlegt við andlát eiganda áætlunarinnar og allir rétthafar verða að vera auðgreindir , gjaldgengur og nefndur.

• Gegnsætt traust gerir einstaklingum kleift að senda eftirlaunaeignina sem myndast af einstökum eftirlaunareikningum þeirra (IRA) til rétthafa að eigin vali í gegnum traust.