Haftungsausschluss Vertrauen
Was ist ein Disclaimer Trust?
Ein Disclaimer Trust ist eine Art Trust,. der eingebettete Bestimmungen enthält, die normalerweise in einem Testament enthalten sind und es einem überlebenden Ehepartner ermöglichen, bestimmte Vermögenswerte unter den Trust zu stellen, indem er auf das Eigentum an einem Teil des Nachlasses verzichtet. Ausgeschlossene Eigentumsanteile werden dann ohne Besteuerung auf den Trust übertragen.
So funktionieren Disclaimer Trusts
Wenn eine Person verstirbt und ihren E -Staat einem Ehepartner hinterlässt, kann der Ehepartner auf einige Anteile am Nachlass verzichten, die dann direkt auf den Trust übergehen, als ob er der ursprüngliche Begünstigte wäre.
In den Trust können Rückstellungen geschrieben werden, die regelmäßige Auszahlungen aus dem Trust zur Unterstützung der Hinterbliebenen vorsehen. Beispielsweise kann ein Trust für überlebende minderjährige Kinder sorgen, solange der überlebende Ehegatte beschließt, auf geerbte Vermögenswerte zu verzichten und sie an den Trust weiterzugeben.
Haftungsausschluss-Trusts verlangen, dass der Hinterbliebene gemäß den Wünschen des Verstorbenen handelt und auf das Eigentum an einigen Vermögenswerten verzichtet, die der Verstorbene hinterlassen hat. Verzichtet der überlebende Ehegatte im obigen Beispiel auf keinen Teil des Nachlasses, so bleibt der Wunsch des Erblassers, Vermögen auf die überlebenden minderjährigen Kinder zu übertragen, unerfüllt.
Ein überlebender Ehegatte oder die bestimmten Erben eines Nachlasses haben eine gesetzliche Frist, in der Regel bis zu neun Monate ab dem Todesdatum, um einen Trust für das ausgeschiedene Vermögen zu errichten. Tun sie dies nicht, werden alle in einem Testament enthaltenen Vermögenswerte besteuert.
Aufgrund der damit verbundenen rechtlichen Komplexität sollten diese Trusts nur von qualifizierten Fachleuten gegründet werden.
Haftungsausschluss Vertrauen vs. durchsichtiges Vertrauen
Ein weiteres Beispiel für einen Trust, der es ermöglicht, Vermögenswerte an zusätzliche Begünstigte zu übertragen, ist ein durchsichtiger Trust.
Ein durchsichtiger Trust oder Pass-Through-Trust ermöglicht es Einzelpersonen, Altersguthaben von ihren individuellen Rentenkonten (IRAs) über einen Trust an ihre gewählten Begünstigten weiterzugeben. Durchsichtige Trusts verwenden die Lebenserwartung der Begünstigten, um die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) zu bestimmen, die nach dem Tod des Rentenkontoinhabers erfolgen. IRA-Eigentümer können ihren Begünstigten auswählen, und Bundesgesetze verbieten es, Konten auf unbestimmte Zeit fortzusetzen.
Haftungsausschluss Vertrauen und Vererbung
Haftungsausschluss-Trusts können zusammen mit anderen Trusts Herausforderungen in Bezug auf die Vererbung mit sich bringen. Diese sind in der Regel im Testament des Erblassers klar festgelegt; Wenn jedoch ein Testament zum Zeitpunkt des Todes nicht abgeschlossen ist, erweist sich die Bestimmung der rechtmäßigen Erben als viel komplizierter.
In den meisten Ländern sind Erbschaften steuerpflichtig. Eine Erbschaftssteuer unterscheidet sich im Allgemeinen von einer Nachlasssteuer : Eine Erbschaftssteuer würde darauf abzielen, den Erben zu besteuern, der die Erbschaft erhalten hat, während eine Erbschaftssteuer auf das Vermögen des Nachlasses erhoben würde.
Höhepunkte
Ein Haftungsausschluss-Trust ist eine Klausel, die typischerweise im Testament einer Person enthalten ist, die vorbehaltlich bestimmter Spezifikationen einen Trust nach ihrem Tod errichtet.
Darüber hinaus kann die Bestimmung Treuhandausschüttungen an Hinterbliebene wie minderjährige Kinder vorsehen.
Dadurch können bestimmte Vermögenswerte vom überlebenden Ehegatten steuerfrei in den Trust eingebracht werden.
