Disclaimer fiducia

Che cos'è una dichiarazione di non responsabilità?

Un disclaimer trust è un tipo di trust che contiene disposizioni incorporate, solitamente incluse in un testamento, che consentono a un coniuge superstite di mettere beni specifici sotto il trust negando la proprietà di una parte del patrimonio. Gli interessi patrimoniali non reclamati vengono quindi trasferiti al trust, senza essere tassati.

Come funzionano i trust di disclaimer

e lascia il proprio stato a un coniuge, il coniuge può negare alcuni interessi nell'eredità, che poi passano direttamente al trust come se fosse il beneficiario originario.

Le disposizioni possono essere scritte nel trust che prevedono pagamenti regolari dal trust per sostenere i sopravvissuti. Ad esempio, un trust può provvedere alla sopravvivenza dei figli minorenni purché il coniuge superstite scelga di rinunciare ai beni ereditati,. trasmettendoli al trust.

I trust di esonero di responsabilità richiedono che il sopravvissuto agisca secondo i desideri del defunto e rinunci alla proprietà di alcuni dei beni che il defunto ha lasciato in eredità. Nell'esempio di cui sopra, se il coniuge superstite non rinuncia alla proprietà di alcuna parte dell'eredità, la volontà del defunto di trasferire i beni ai figli minori superstiti non viene soddisfatta.

Un coniuge superstite o gli eredi specificati di un patrimonio hanno un periodo di tempo legale, generalmente fino a nove mesi dalla data della morte, per costituire un trust per i beni disconosciuti. In caso contrario, tutti i beni contenuti in un testamento sono tassati.

A causa delle complessità legali coinvolte, questi trust dovrebbero essere costituiti solo da professionisti qualificati.

Dichiarazione di non responsabilità Fiducia vs. Fiducia trasparente

Un altro esempio di trust che consente alle risorse di passare a beneficiari aggiuntivi è un trust trasparente.

Un trust trasparente, o trust pass-through, consente alle persone di trasferire i beni pensionistici dai loro conti pensionistici individuali (IRA), tramite un trust, ai beneficiari eletti. I trust trasparenti utilizzano le aspettative di vita dei beneficiari per determinare le distribuzioni minime richieste (RMD) che si verificheranno dopo la morte del titolare del conto pensionistico. I proprietari dell'IRA possono scegliere il proprio beneficiario e le leggi federali vietano agli account di continuare a tempo indeterminato.

Dichiarazione di non responsabilità Fiducia ed eredità

I trust di non responsabilità, insieme ad altri trust, possono sollevare sfide per quanto riguarda l'eredità. Questi sono di solito indicati chiaramente nel testamento di un concedente; tuttavia, se un testamento non viene finalizzato al momento della morte, la determinazione degli eredi legittimi si rivela molto più complicata.

Nella maggior parte dei paesi, le eredità sono tassabili. Una tassa di successione è generalmente distinta da una tassa di successione: una tassa di successione mirerebbe a tassare l'erede che ha ricevuto l'eredità, mentre una tassa di successione si applicherebbe ai beni della proprietà del defunto.

Mette in risalto

• Un disclaimer trust è una clausola tipicamente inclusa nel testamento di una persona che stabilisce un trust alla sua morte, soggetta a determinate specifiche.

• Inoltre, la disposizione può consentire il pagamento di distribuzioni di fiducia ai sopravvissuti, come i figli minori.

• Ciò consente di trasferire alcuni beni nel trust dal coniuge superstite senza essere soggetti a tassazione.