Ritenuta d'acconto
L'imposta pagata al governo dal pagatore del reddito (non dal destinatario del reddito) è chiamata ritenuta d'acconto. Questo di solito viene fatto da un datore di lavoro detraendo una percentuale del reddito prima di pagarlo al dipendente. È possibile influenzare l'importo trattenuto compilando il modulo W-4, Certificato di ritenuta d'acconto del dipendente, in qualsiasi momento dell'anno. L'obiettivo dell'adeguamento della ritenuta d'acconto è di avere trattenuto l'importo giusto, il più vicino possibile all'imposta effettiva responsabilità . La trattenuta dei fondi in eccesso può farti ottenere un grande rimborso fiscale, ma avere meno soldi trattenuto può darti più reddito da utilizzare per le spese più necessarie senza aspettare la stagione delle tasse.
Salta a una sezione:
Come funziona la ritenuta d'acconto
Quando dovresti adeguare la tua ritenuta d'acconto
Come regolare la ritenuta d'acconto
Come funziona la ritenuta d'acconto
L'IRS richiede ai datori di lavoro di trattenere una parte della busta paga di ciascun lavoratore per le tasse federali durante tutto l'anno. Senza questo meccanismo integrato di pagamento in base al consumo in atto, è molto probabile che gran parte della popolazione americana non avrebbe i fondi per coprire le proprie tasse a metà aprile, o anche a metà ottobre se lo fossero archiviare in ritardo.
Il modulo W-4 viene utilizzato per assicurarsi che il datore di lavoro trattenga l'importo corretto di fondi per le tasse federali. Se viene trattenuto meno dell'importo corretto, dovrai denaro (e forse una sanzione di mancato pagamento) al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi e se viene trattenuto troppo denaro, di solito riceverai un rimborso.
Il modulo W-4 ha recentemente subito una riprogettazione per corrispondere alle modifiche della legislazione fiscale, per gentile concessione del Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Attualmente, la ritenuta d'acconto si basa sullo stato di deposito e sulla detrazione standard per l'anno. Se dettagli le detrazioni, il modulo W-4 tiene conto di questo, così come il numero di persone a carico, il reddito familiare, le detrazioni fiscali e i crediti d'imposta.
Steven Rodriguez, un partner di O'Connor & Rodriguez, Pennsylvania, a Miami Shores, in Florida, consiglia di conoscere lo stimatore della ritenuta d'acconto dell'IRS per aiutarti a elaborare una stima accurata del tuo obbligo fiscale per l'anno. "Assicurati di avere a portata di mano una copia della tua dichiarazione dei redditi più recente perché il nuovo modulo W-4 pone domande dettagliate in base alla tua dichiarazione dei redditi attuale e futura", comprese voci specifiche, dice.
Il sito web dell'IRS risponde ad alcune domande frequenti sul suo stimatore di ritenuta d'acconto, nonché sul modulo W-4.
Avrai anche bisogno di informazioni sul reddito del tuo coniuge o sul reddito da lavoro autonomo, se applicabile, e su qualsiasi altra fonte di reddito che potresti avere. Non vi è alcuna minaccia alla privacy quando si utilizza lo strumento poiché non è necessario divulgare alcuna informazione personale, come nome, numero di previdenza sociale o numeri di conto bancario, e l'IRS non conserva alcuna informazione inserita.
Quando dovresti adeguare la tua ritenuta d'acconto
Ci sono alcune circostanze che richiedono l'adeguamento della tua ritenuta d'acconto, incluso l'inizio di un nuovo lavoro o se non sei soddisfatto della ritenuta d'acconto della scorsa stagione fiscale. Quando inizi un nuovo lavoro, il tuo datore di lavoro ti chiederà di compilare il nuovo modulo W-4. Se sei soddisfatto del tuo attuale W-4 con il tuo attuale datore di lavoro, non devi apportare modifiche alla ritenuta d'acconto a meno che non sia stato trattenuto troppo o troppo poco.
Inoltre, se non hai cambiato lavoro da quando è stato approvato il Tax Cuts and Jobs Act, dovresti aggiornare il tuo W-4. Molte persone con problemi di ritenuta d'acconto non hanno aggiornato il proprio W-4 quando l'atto è stato approvato.
È anche un buon momento per compilare un nuovo modulo W-4 quando si verificano eventi importanti della vita. Per esempio:
Il tuo stato di deposito cambia – in caso di matrimonio, divorzio o vedovanza.
Hai o adotti un bambino.
Tuo figlio compie 17 anni in un determinato anno fiscale.
Compri una casa.
Il tuo reddito diminuisce drasticamente.
Prendi parte alla gig economy o ottieni un secondo lavoro.
Il tuo coniuge trova un nuovo lavoro.
Sei disoccupato per una parte dell'anno.
Hai estinto i prestiti studenteschi.
Hai un notevole aumento o diminuzione dei risparmi pensionistici al lordo delle imposte tramite un piano di compensazione 401 (k) o differito.
Come regolare la ritenuta d'acconto
Se sei single con un solo lavoro, senza persone a carico e usufruisci della detrazione standard, il nuovo modulo è facile da gestire. Devi solo compilare la parte superiore (passaggio 1) con il tuo nome, indirizzo, numero di previdenza sociale e stato di deposito. Quindi salta i passaggi 2-4 e fornisci la tua firma e la tua data in fondo al modulo (passaggio 5).
Se sei sposato e sia tu che il tuo coniuge avete un lavoro e guadagnate all'incirca la stessa somma di denaro, potresti riuscire a farla franca facendo lo stesso di cui sopra, oltre a selezionare la casella nel passaggio 2 (c). Ciascun coniuge dovrebbe farlo sul rispettivo modulo W-4. Se uno dei coniugi guadagna molto più dell'altro, è possibile che vengano trattenute troppe tasse.
Se guadagni entrate da diverse fonti o hai persone a carico, diventa più complicato.
Il passaggio 2 richiede di scegliere uno dei tre modi per tenere conto delle varie fonti di reddito:
Utilizzare lo strumento online di IRS per ottenere i migliori risultati.
Compila il Foglio di lavoro per più lavori a pagina 3 del modulo.
Prendi la scorciatoia descritta in precedenza per le famiglie a due redditi con retribuzione simile.
Il passaggio 3 prende in considerazione i crediti d'imposta che ricevi quando richiedi le persone a carico. Qui puoi anche considerare i crediti d'imposta per l'istruzione e il credito d'imposta estero, se sei disposto a entrare nel merito delle istruzioni.
Il passaggio 4 tiene conto delle detrazioni e del reddito non guadagnato, come interessi, dividendi e previdenza sociale. Un foglio di lavoro per le detrazioni per il passaggio 4(b) sui fattori di forma nelle detrazioni dettagliate, inclusi interessi ipotecari, contributi di beneficenza, spese mediche e tasse statali e locali. Se stai prendendo la detrazione standard, puoi aggiungere tali detrazioni come interessi sul prestito studentesco e contributi IRA deducibili sul foglio di lavoro. Tuttavia, non aggiungere l'importo effettivo della detrazione standard al totale poiché ciò comporterà un errore.
Se hai un altro lavoro e non vuoi condividere questo fatto con il tuo datore di lavoro, puoi utilizzare lo strumento online per calcolare la tua passività fiscale prevista e quindi inserire un importo "ritenuta extra" nel passaggio 4 (c). Questo non solleverà sospetti poiché, per quanto riguarda il tuo capo, potresti volerlo fare comunque semplicemente per ottenere un rimborso fiscale maggiore.
Se non dovevi tasse l'anno scorso e quest'anno non dovrai pagare le tasse perché prevedi di guadagnare meno dell'importo della detrazione standard per il tuo stato di deposito, puoi semplicemente compilare la parte superiore del modulo e scrivere "esente" nello spazio sottostante la riga 4(c) e firmare e datare il modulo. Questo esercizio dovrà essere ripetuto ogni anno, poiché lo stato di esenzione è valido solo per un anno.
Mette in risalto
Se vengono trattenuti troppi soldi, un dipendente riceverà un rimborso fiscale; se non viene trattenuta una quantità sufficiente, un dipendente dovrà pagare tasse aggiuntive.
La ritenuta d'acconto è un importo fisso dell'imposta sul reddito che un datore di lavoro trattiene dalla busta paga di un dipendente e paga direttamente al governo a nome del dipendente.
Il denaro prelevato è un credito a fronte dell'imposta annuale sul reddito del dipendente.
FAQ
Perché il mio datore di lavoro ha trattenuto troppe/troppo poche tasse?
La ritenuta d'acconto federale si basa sulle informazioni che fornisci sul tuo modulo W-4, che compili e fornisci al tuo datore di lavoro quando inizi un lavoro. Se stai pagando in modo significativo in eccesso o sottopagando l'imposta sul reddito, probabilmente dovrai compilare di nuovo questo modulo con informazioni più aggiornate.
Quanta imposta avresti dovuto trattenere?
L'importo dell'imposta sul reddito che contribuisci da ogni busta paga dipende da diversi fattori, tra cui il reddito annuo totale e lo stato della tua dichiarazione.
Qual è lo scopo della ritenuta d'acconto?
Lo scopo della ritenuta d'acconto è garantire che i dipendenti paghino comodamente qualsiasi imposta sul reddito dovuta. Mantiene il sistema di riscossione delle tasse con pagamento in base al consumo negli Stati Uniti. Combatte l'evasione fiscale e la necessità di inviare ai contribuenti bollette fiscali grandi e insostenibili alla fine dell'anno fiscale.
Chi ha diritto all'esenzione dalla ritenuta d'acconto?
I dipendenti senza alcuna responsabilità fiscale per l'anno precedente e che non prevedono alcuna responsabilità fiscale per l'anno in corso possono utilizzare il modulo W-4 per istruire il proprio datore di lavoro a non detrarre alcuna imposta federale sul reddito dal proprio stipendio. Questa esenzione è valida per un anno solare.
