Perisai Cukai

Apakah Perisai Cukai?

Perisai cukai ialah pengurangan dalam pendapatan bercukai untuk individu atau syarikat yang dicapai melalui tuntutan potongan yang dibenarkan seperti faedah gadai janji, perbelanjaan perubatan, derma amal, pelunasan dan susut nilai. Potongan ini mengurangkan pendapatan bercukai pembayar cukai untuk tahun tertentu atau menangguhkan cukai pendapatan ke tahun hadapan. Perisai cukai mengurangkan jumlah keseluruhan cukai yang terhutang oleh pembayar cukai individu atau perniagaan.

Memecahkan Perisai Cukai

Istilah "perisai cukai" merujuk kepada keupayaan potongan tertentu untuk melindungi sebahagian daripada pendapatan pembayar cukai daripada cukai. Perisai cukai berbeza dari negara ke negara dan faedahnya bergantung pada kadar cukai keseluruhan pembayar cukai dan aliran tunai untuk tahun cukai tertentu. Contohnya, kerana pembayaran faedah ke atas hutang tertentu ialah perbelanjaan yang boleh ditolak cukai, mengambil hutang yang layak boleh bertindak sebagai perisai cukai. Strategi pelaburan yang cekap cukai ialah asas pelaburan untuk individu dan syarikat bernilai tinggi, yang bil cukai tahunannya boleh menjadi sangat tinggi.

Pengiraan perisai cukai boleh dipermudahkan dengan menggunakan formula ini:

** Tax Shield = Nilai Perbelanjaan Boleh Potongan Cukai x Kadar Cukai**

Jadi, sebagai contoh, jika anda mempunyai $1,000 dalam faedah gadai janji dan kadar cukai anda ialah 24 peratus, perisai cukai anda ialah $240.

Perisai Cukai sebagai Insentif

Keupayaan untuk menggunakan gadai janji rumah sebagai perisai cukai adalah manfaat utama bagi kebanyakan orang kelas pertengahan yang rumah mereka merupakan komponen utama nilai bersih mereka.Ia juga menyediakan insentif kepada mereka yang berminat untuk membeli rumah dengan menyediakan faedah cukai khusus kepada peminjam. Faedah pinjaman pelajar juga berfungsi sebagai perisai cukai dengan cara yang sama .

Perisai Cukai untuk Perbelanjaan Perubatan

Pembayar cukai yang telah membayar lebih dalam perbelanjaan perubatan daripada yang dilindungi oleh potongan standard boleh memilih untuk membuat perincian untuk mendapatkan perisai cukai yang lebih besar. Untuk 2019 dan 2020, individu boleh memotong sebarang jumlah yang dikaitkan dengan perbelanjaan perubatan atau pergigian yang melebihi 7.5 peratus daripada pendapatan kasar larasan dengan memfailkan Jadual A.

Perisai Cukai untuk Pemberian Amal

Sama seperti perisai cukai yang ditawarkan sebagai pampasan untuk perbelanjaan perubatan, pemberian amal juga boleh mengurangkan kewajipan pembayar cukai. Untuk layak, pembayar cukai mesti menggunakan potongan terperinci pada penyata cukainya. Jumlah yang boleh ditolak mungkin setinggi 60 peratus daripada pendapatan kasar pelarasan pembayar cukai, bergantung pada keadaan tertentu. Untuk melayakkan derma, ia mesti diberikan kepada organisasi yang diluluskan .

Perisai Cukai untuk Susut Nilai

Potongan susut nilai membolehkan pembayar cukai mendapatkan semula kerugian tertentu yang berkaitan dengan susut nilai harta yang layak. Potongan boleh digunakan untuk harta ketara, seperti kenderaan dan bangunan, serta aset tidak ketara, seperti perisian komputer dan paten. Untuk layak, susut nilai mesti dikaitkan dengan aset yang digunakan dalam perniagaan atau aktiviti menjana pendapatan, dan mempunyai jangka hayat yang dijangka lebih daripada satu tahun. Keadaan lain mungkin menjejaskan keupayaan susut nilai boleh ditolak, termasuk, tetapi tidak terhad kepada, tempoh pemilikan aset dan sama ada aset itu digunakan untuk membina penambahbaikan modal .

Ketahui cara perisai cukai boleh menjejaskan kunci kira-kira syarikat; baca "Apakah formula untuk mengira kos modal purata wajaran (WACC)?"