Scudo fiscale

Che cos'è uno scudo fiscale?

Uno scudo fiscale è una riduzione del reddito imponibile per un individuo o una società ottenuta richiedendo detrazioni consentite come interessi ipotecari, spese mediche, donazioni di beneficenza, ammortamento e ammortamento. Queste detrazioni riducono il reddito imponibile di un contribuente per un determinato anno o differiscono le imposte sul reddito negli anni futuri. Gli scudi fiscali riducono l'importo complessivo delle tasse dovute da un singolo contribuente o da un'impresa.

Abbattere lo scudo fiscale

Il termine "scudo fiscale" si riferisce alla capacità di una particolare detrazione di proteggere parti del reddito del contribuente dalla tassazione. Gli scudi fiscali variano da paese a paese e i loro vantaggi dipendono dall'aliquota fiscale e dai flussi di cassa complessivi del contribuente per un determinato anno fiscale. Ad esempio, poiché i pagamenti di interessi su determinati debiti sono una spesa deducibile dalle tasse, l'assunzione di debiti ammissibili può fungere da scudo fiscale. Le strategie di investimento fiscalmente efficienti sono le pietre miliari dell'investimento per gli individui e le società con un patrimonio netto elevato, le cui imposte annuali possono essere molto elevate.

Il calcolo dello scudo fiscale può essere semplificato utilizzando questa formula:

** Scudo fiscale = valore della spesa deducibile dalle tasse x aliquota fiscale**

Quindi, ad esempio, se hai $ 1.000 di interessi ipotecari e la tua aliquota fiscale è del 24 percento, il tuo scudo fiscale sarà di $ 240.

Scudi fiscali come incentivi

La possibilità di utilizzare un mutuo per la casa come scudo fiscale è un grande vantaggio per molte persone della classe media le cui case sono componenti principali del loro patrimonio netto. Fornisce inoltre incentivi a coloro che sono interessati all'acquisto di una casa fornendo uno specifico beneficio fiscale a il mutuatario. Allo stesso modo, gli interessi sul prestito studentesco funzionano come uno scudo fiscale. Quindi , potresti dire che l'assunzione di debiti ha un vantaggio fiscale perché puoi utilizzare gli interessi come spesa deducibile dalle tasse.

Scudi fiscali per le spese mediche

I contribuenti che hanno pagato più spese mediche di quelle coperte dalla detrazione standard possono scegliere di dettagliare per ottenere uno scudo fiscale più ampio. Per il 2019 e il 2020, un individuo può detrarre qualsiasi importo attribuito a spese mediche o dentistiche che ecceda il 7,5% del reddito lordo rettificato presentando l' Allegato A.

Scudi fiscali per le donazioni di beneficenza

Simile allo scudo fiscale offerto a titolo di risarcimento per le spese mediche, le donazioni di beneficenza possono anche abbassare gli obblighi del contribuente. Per poter beneficiare, il contribuente deve utilizzare le detrazioni dettagliate sulla sua dichiarazione dei redditi. L'importo deducibile può arrivare fino al 60 per cento del reddito lordo rettificato del contribuente, a seconda delle circostanze specifiche. Affinché le donazioni siano qualificate, devono essere donate a un'organizzazione approvata .

Scudi fiscali per l'ammortamento

La detrazione dell'ammortamento consente ai contribuenti di recuperare alcune perdite associate all'ammortamento dell'immobile ammissibile. La detrazione può applicarsi a beni materiali, come veicoli e fabbricati, nonché a beni immateriali, come software informatici e brevetti. Per qualificarsi, l'ammortamento deve essere associato a un bene utilizzato in un'impresa o attività generatrice di reddito e avere una vita prevista superiore a un anno. Altre condizioni possono influire sulla capacità dell'ammortamento di essere deducibile, inclusi, a titolo esemplificativo, la durata della proprietà del bene e se il bene è stato utilizzato per costruire miglioramenti di capitale .

Scopri come gli scudi fiscali possono influenzare il bilancio di un'azienda; leggi "Qual è la formula per calcolare il costo medio ponderato del capitale (WACC)?"