Skatteskjold

Hva er et skatteskjold?

Et skatteskjold er en reduksjon i skattepliktig inntekt for en enkeltperson eller et selskap oppnådd gjennom å kreve tillatte fradrag som boliglånsrenter, medisinske utgifter, veldedige donasjoner, amortisering og avskrivninger. Disse fradragene reduserer skattyters skattepliktige inntekt for et gitt år eller utsetter inntektsskatt til fremtidige år. Skatteskjold senker det totale skattebeløpet som en individuell skattyter eller en bedrift skylder.

Bryter ned skatteskjoldet

Begrepet "skatteskjold" refererer til et bestemt fradrags evne til å skjerme deler av skattyters inntekt fra beskatning. Skatteskjold varierer fra land til land, og fordelene deres avhenger av skattyters samlede skattesats og kontantstrømmer for det gitte skatteåret. For eksempel, fordi rentebetalinger på visse gjeld er en skattefradragsberettiget utgift, kan det å ta på seg kvalifiserende gjeld fungere som skatteskjold. Skatteeffektive investeringsstrategier er hjørnesteinene i investering for enkeltpersoner og selskaper med høy nettoverdi, hvis årlige skatteregninger kan være svært høye.

Beregning av skatteskjoldet kan forenkles ved å bruke denne formelen:

** Skatteskjold = Verdien av fradragsberettiget utgift x skattesats**

Så hvis du for eksempel har $1000 i boliglånsrente og skattesatsen er 24 prosent, vil skatteskjoldet ditt være $240.

Skatteskjold som insentiver

Muligheten til å bruke et boliglån som et skatteskjold er en stor fordel for mange middelklassemennesker hvis boliger er viktige komponenter i nettoformuen deres. Det gir også insentiver til de som er interessert i å kjøpe bolig ved å gi en spesifikk skattefordel til låntakeren. Studielånsrenter fungerer også som et skatteskjold på samme måte. Så du kan si at det å ta opp gjeld har en skattefordel fordi du kan bruke renten som en skattefradragsberettiget utgift.

Skatteskjold for medisinske utgifter

Skattytere som har betalt mer i medisinske utgifter enn dekket av standardfradraget kan velge å spesifisere for å få et større skatteskjold. For 2019 og 2020 kan en person trekke fra ethvert beløp som tilskrives medisinske eller tannlegeutgifter som overstiger 7,5 prosent av justert bruttoinntekt ved å sende inn skjema A.

Skatteskjold for veldedige gaver

I likhet med skatteskjoldet som tilbys som kompensasjon for medisinske utgifter, kan veldedige gaver også senke en skattyters forpliktelser. For å kvalifisere må skattyter bruke spesifiserte fradrag på selvangivelsen. Fradragsbeløpet kan være så høyt som 60 prosent av skattyters justerte bruttoinntekt, avhengig av de konkrete forhold. For at donasjoner skal kvalifisere , må de gis til en godkjent organisasjon

Skatteskjold for avskrivninger

Avskrivningsfradraget gjør det mulig for skattytere å gjenopprette visse tap knyttet til avskrivning av kvalifiserende eiendom. Fradraget kan gjelde materielle eiendeler, som kjøretøy og bygninger, samt immaterielle eiendeler, som dataprogramvare og patenter. For å kvalifisere må avskrivningene være knyttet til en eiendel som brukes i en virksomhet eller inntektsbringende aktivitet, og ha en forventet levetid på mer enn ett år. Andre forhold kan påvirke muligheten for at avskrivninger er fradragsberettigede, inkludert, men ikke begrenset til, varigheten av eierskapet til eiendelen og om eiendelen ble brukt til å bygge kapitalforbedringer .

Finn ut hvordan skatteskjold kan påvirke et selskaps balanse; les "Hva er formelen for å beregne vektet gjennomsnittlig kapitalkostnad (WACC)?"