Налоговый щит

Что такое налоговый щит?

Налоговый щит — это уменьшение налогооблагаемого дохода физического или юридического лица, достигаемое за счет допустимых вычетов, таких как проценты по ипотеке, медицинские расходы, благотворительные пожертвования, амортизация и амортизация. Эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход налогоплательщика за данный год или откладывают подоходный налог на будущие годы. Налоговые щиты снижают общую сумму налогов, причитающихся с отдельного налогоплательщика или предприятия.

Нарушение налогового щита

Термин «налоговый щит» относится к способности конкретного вычета защитить часть дохода налогоплательщика от налогообложения. Налоговые щиты варьируются от страны к стране, и их преимущества зависят от общей налоговой ставки налогоплательщика и денежных потоков за данный налоговый год. Например, поскольку процентные платежи по определенным долгам являются расходами, не облагаемыми налогом, взятие соответствующих долгов может выступать в качестве налогового щита. Эффективные с точки зрения налогообложения инвестиционные стратегии являются краеугольным камнем инвестирования для состоятельных частных лиц и корпораций, чьи ежегодные налоговые платежи могут быть очень высокими.

Расчет налогового щита можно упростить, используя следующую формулу:

** Налоговый щит = стоимость вычитаемых из налогооблагаемого дохода расходов x налоговая ставка**

Так, например, если у вас есть 1000 долларов в виде процентов по ипотеке, а ваша налоговая ставка составляет 24 процента, ваш налоговый щит составит 240 долларов.

Налоговый щит как стимул

Возможность использовать жилищную ипотеку в качестве налогового щита является важным преимуществом для многих представителей среднего класса, чье жилье является основным компонентом их собственного капитала . заемщик. Проценты по студенческому кредиту также служат налоговым щитом таким же образом. Таким образом , вы можете сказать, что получение долга имеет налоговую выгоду, потому что вы можете использовать проценты в качестве расхода, не облагаемого налогом.

Налоговый щит для медицинских расходов

Налогоплательщики, которые заплатили больше медицинских расходов, чем покрывается стандартным вычетом, могут выбрать детализацию,. чтобы получить больший налоговый щит. В 2019 и 2020 годах физическое лицо может вычесть любую сумму, относящуюся к медицинским или стоматологическим расходам, которая превышает 7,5 процента скорректированного валового дохода,. заполнив Приложение А.

Налоговый щит для благотворительных пожертвований

Подобно налоговому щиту, предлагаемому в качестве компенсации за медицинские расходы, благотворительность также может снизить обязательства налогоплательщика. Чтобы соответствовать требованиям, налогоплательщик должен использовать постатейные вычеты в своей налоговой декларации. Вычитаемая сумма может достигать 60 процентов скорректированного валового дохода налогоплательщика, в зависимости от конкретных обстоятельств. Чтобы пожертвования соответствовали требованиям, они должны быть переданы утвержденной организации .

Налоговый щит на амортизацию

Амортизационный вычет позволяет налогоплательщикам возместить определенные убытки, связанные с обесцениванием квалифицируемого имущества. Вычет может применяться к материальному имуществу, такому как транспортные средства и здания, а также к нематериальным активам, таким как компьютерное программное обеспечение и патенты. Чтобы соответствовать требованиям, амортизация должна быть связана с активом, используемым в бизнесе или деятельности, приносящей доход, и иметь ожидаемый срок службы более одного года. Другие условия могут повлиять на возможность вычета амортизации, включая, помимо прочего, продолжительность владения активом и использование актива для капитальных улучшений .

Узнайте, как налоговые щиты могут повлиять на баланс компании; читать "Какова формула для расчета средневзвешенной стоимости капитала (WACC)?"