Skatteskjold

Hvad er et skatteskjold?

Et skatteskjold er en reduktion i den skattepligtige indkomst for en person eller et selskab opnået ved at kræve tilladte fradrag såsom renter på realkreditlån, medicinske udgifter, donationer til velgørende formål, amortisering og afskrivninger. Disse fradrag reducerer en skatteyders skattepligtige indkomst for et givet år eller udskyder indkomstskatter til fremtidige år. Skatteskjolde sænker den samlede skat, som en individuel skatteyder eller en virksomhed skylder.

Nedbrydning af skatteskjold

Udtrykket "skatteskjold" refererer til et bestemt fradrags evne til at afskærme dele af skatteyderens indkomst fra beskatning. Skatteskjolde varierer fra land til land, og deres fordele afhænger af skatteyderens samlede skattesats og pengestrømme for det givne skatteår. For eksempel fordi rentebetalinger på visse gældsforpligtelser er en skattefradragsberettiget udgift, kan påtagelse af kvalificeret gæld fungere som skatteskjold. Skatteeffektive investeringsstrategier er hjørnestenene i investering for enkeltpersoner og virksomheder med høj nettoværdi, hvis årlige skatteregninger kan være meget høje.

Beregningen af skatteskjoldet kan forenkles ved at bruge denne formel:

** Skatteskjold = Værdien af fradragsberettiget udgift x Skattesats**

Så hvis du for eksempel har $1.000 i realkreditrente, og din skattesats er 24 procent, vil dit skatteskjold være $240.

Skatteskjolde som incitamenter

Muligheden for at bruge et boliglån som et skatteskjold er en stor fordel for mange middelklassemennesker, hvis hjem er vigtige komponenter i deres nettoformue. Det giver også incitamenter til dem, der er interesserede i at købe et hjem ved at give en specifik skattefordel til låntageren. Studielånsrenter fungerer også som et skatteskjold på samme måde. Så man kan sige, at det at optage gæld har en skattefordel, fordi du kan bruge renterne som en skattefradragsberettiget udgift.

Skatteskjold for lægeudgifter

Skatteydere, der har betalt mere i sygeudgifter end dækket af standardfradraget, kan vælge at specificere for at opnå et større skatteskjold. For 2019 og 2020 kan en person fratrække ethvert beløb, der tilskrives læge- eller tandlægeudgifter, der overstiger 7,5 procent af den justerede bruttoindkomst ved at indsende skema A.

Skatteskjold for velgørende gaver

I lighed med skatteskjoldet, der tilbydes som kompensation for lægeudgifter, kan velgørende gaver også sænke en skatteyders forpligtelser. For at kvalificere sig skal skatteyderen anvende specificerede fradrag på sin selvangivelse. Det fradragsberettigede beløb kan afhængigt af de konkrete omstændigheder udgøre helt op til 60 procent af skatteyderens regulerede bruttoindkomst. For at donationer skal kvalificere sig , skal de gives til en godkendt organisation

Skatteskjold for afskrivninger

Afskrivningsfradraget giver skatteyderne mulighed for at inddrive visse tab forbundet med værdiforringelsen af kvalificeret ejendom. Fradraget kan gælde for materiel ejendom, såsom køretøjer og bygninger, samt for immaterielle aktiver, såsom computersoftware og patenter. For at kvalificere sig skal afskrivningen være knyttet til et aktiv, der anvendes i en virksomhed eller indtægtsskabende aktivitet, og have en forventet levetid på mere end et år. Andre forhold kan påvirke muligheden for, at afskrivninger er fradragsberettigede, herunder, men ikke begrænset til, varigheden af ejerskabet af aktivet, og hvorvidt aktivet blev brugt til at bygge kapitalforbedringer .

Find ud af, hvordan skatteskjolde kan påvirke en virksomheds balance; læse "Hvad er formlen til beregning af vægtede gennemsnitlige kapitalomkostninger (WACC)?"