Tarcza podatkowa

Co to jest Tarcza Podatkowa?

Tarcza podatkowa to obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu dla osoby fizycznej lub korporacji, osiągnięte poprzez ubieganie się o dopuszczalne odliczenia, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, wydatki na leczenie, darowizny na cele charytatywne, amortyzację i amortyzację. Odliczenia te pomniejszają dochód podatnika do opodatkowania za dany rok lub odraczają podatek dochodowy na lata przyszłe. Tarcze podatkowe obniżają całkowitą kwotę podatków należnych od indywidualnego podatnika lub firmy.

Przełamywanie tarczy podatkowej

Termin „tarcza podatkowa” odnosi się do zdolności konkretnego odliczenia do zabezpieczenia części dochodu podatnika przed opodatkowaniem. Tarcze podatkowe różnią się w zależności od kraju, a ich korzyści zależą od ogólnej stawki podatkowej podatnika i przepływów pieniężnych w danym roku podatkowym. Na przykład, ponieważ płatności odsetek od niektórych długów stanowią koszt podlegający odliczeniu od podatku, zaciąganie kwalifikujących się długów może działać jako tarcza podatkowa. Efektywne podatkowo strategie inwestycyjne są podstawą inwestowania dla osób fizycznych o dużej wartości netto i korporacji, których roczne rachunki podatkowe mogą być bardzo wysokie.

Obliczanie tarczy podatkowej można uprościć za pomocą wzoru:

** Tarcza podatkowa = wartość kosztów uzyskania przychodu x stawka podatkowa**

Na przykład, jeśli masz 1000 USD odsetek od kredytu hipotecznego, a Twoja stawka podatkowa wynosi 24 procent, Twoja tarcza podatkowa wyniesie 240 USD.

Tarcze podatkowe jako zachęty

Możliwość korzystania z kredytu hipotecznego jako tarczy podatkowej jest główną korzyścią dla wielu osób z klasy średniej, których domy są głównym składnikiem ich majątku. kredytobiorca. Odsetki od kredytu studenckiego działają również jako tarcza podatkowa w ten sam sposób. Można więc powiedzieć, że zaciągnięcie długu przynosi korzyść podatkową, ponieważ odsetki można wykorzystać jako koszt uzyskania przychodu.

Tarcza podatkowa na wydatki medyczne

Podatnicy, którzy zapłacili więcej kosztów leczenia niż objęte odpisem standardowym, mogą wybrać wyszczególnienie w celu uzyskania większej tarczy podatkowej. W latach 2019 i 2020 osoba fizyczna może odliczyć dowolną kwotę przypisaną do wydatków medycznych lub stomatologicznych, która przekracza 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto,. wypełniając Załącznik A.

Tarcze podatkowe za darowizny na cele charytatywne

Podobnie jak tarcza podatkowa oferowana w ramach rekompensaty za koszty leczenia, darowizny charytatywne mogą również obniżyć zobowiązania podatnika. Aby się zakwalifikować, podatnik musi skorzystać z wyszczególnionych odliczeń w swoim zeznaniu podatkowym. Kwota podlegająca odliczeniu może wynosić nawet 60 procent skorygowanego dochodu brutto podatnika, w zależności od konkretnych okoliczności. Aby darowizny się kwalifikowały, muszą zostać przekazane zatwierdzonej organizacji .

Tarcze podatkowe na amortyzację

Odliczenie amortyzacji umożliwia podatnikom odzyskanie określonych strat związanych z amortyzacją kwalifikujących się nieruchomości. Odliczenie może dotyczyć majątku materialnego, takiego jak pojazdy i budynki, a także wartości niematerialnych, takich jak oprogramowanie komputerowe i patenty. Aby się kwalifikować, amortyzacja musi być powiązana ze składnikiem aktywów wykorzystywanym w działalności gospodarczej lub działalności generującej dochód i mieć oczekiwany okres użytkowania dłuższy niż jeden rok. Inne warunki mogą mieć wpływ na możliwość odliczenia amortyzacji, w tym m.in. czas trwania własności zasobu oraz to, czy składnik był używany do budowy ulepszeń kapitałowych .

Dowiedz się, jak osłony podatkowe mogą wpłynąć na bilans firmy; przeczytaj "Jaki jest wzór na obliczanie średniego ważonego kosztu kapitału (WACC)?"