Potongan Terperinci
Semasa menyediakan cukai anda, potongan butiran mungkin merupakan satu cara untuk mengurangkan liabiliti cukai anda.
Apakah itu potongan terperinci?
Potongan terperinci ialah perbelanjaan yang layak yang anda boleh tuntut pada pulangan cukai anda untuk mengurangkan pendapatan kasar terlaras anda. Dengan menurunkan pendapatan kasar terlaras anda, anda boleh mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar.
Apabila anda memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan anda, anda mempunyai pilihan untuk menuntut potongan: potongan standard atau potongan terperinci. Dalam sesetengah kes, potongan standard ialah pilihan terbaik jika anda tidak mempunyai banyak potongan terperinci yang layak seperti cukai negeri dan tempatan, faedah gadai janji, perbelanjaan amal atau penjagaan kesihatan. Hasil daripada Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan 2017, kebanyakan pembayar cukai kini mengambil potongan standard.
Walau bagaimanapun, sesetengah orang mungkin tidak layak untuk potongan standard. Sebagai contoh, jika anda telah berkahwin secara sah tetapi anda dan pasangan anda memfailkan sebagai "fail berkahwin secara berasingan", dan mereka memilih potongan terperinci, pasangan lain tidak akan dapat menuntut potongan standard.
Anda juga mungkin tidak layak jika anda memfailkan penyata cukai pendapatan persekutuan selama kurang daripada 12 bulan atau apabila amanah atau harta pusaka adalah sebahagian daripada penyata cukai.
Sementara itu, dalam beberapa kes, adalah lebih baik untuk menggunakan potongan terperinci untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda. Begitulah keadaannya jika anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang besar, mengalami kehilangan harta peribadi yang teruk akibat bencana alam yang diisytiharkan, membuat sumbangan amal atau membayar faedah gadai janji dan cukai harta.
Potongan standard berbeza mengikut status pemfailan. Melainkan anda telah membayar sejumlah besar daripada poket untuk potongan yang layak, potongan terperinci anda mungkin tidak mengurangkan baki anda sebanyak potongan standard.
TTT
Apakah yang layak sebagai potongan terperinci?
Berikut ialah senarai daripada IRS yang menunjukkan perbelanjaan yang layak sebagai potongan terperinci:
Perbelanjaan perubatan melebihi 7.5 peratus daripada AGI anda
Cukai jualan dan harta negeri dan tempatan, terhad kepada jumlah potongan sebanyak $10,000
Perbelanjaan faedah pelaburan
Sumbangan amal
Faedah gadai janji pada $750,000 pertama
Penggunaan kereta dan rumah untuk perniagaan
Perbelanjaan perjalanan perniagaan
Perbelanjaan pendidikan berkaitan kerja
Kerugian kemalangan, bencana dan kecurian
Bagaimana untuk menuntut potongan terperinci
Untuk menuntut potongan terperinci, anda ingin menggunakan Jadual A apabila memfailkan 1040 atau 1040-R. Anda boleh menggunakan arahan untuk mengisi Jadual A sebagai panduan dalam membantu anda memahami perbelanjaan mana yang layak.
Anda juga perlu menyediakan dokumentasi yang menyokong bukti anda. Untuk sumbangan amal melebihi $250, berikan penyata yang menunjukkan derma anda. Pemberi pinjaman gadai janji anda akan membekalkan anda borang 1098, dengan syarat faedah gadai janji yang dibayar melebihi $600 untuk tahun tersebut. Kumpul dan buat salinan semua dokumentasi untuk mengesahkan maklumat yang diberikan pada Jadual A.
Kebaikan dan keburukan potongan terperinci
Salah satu faedah potongan terperinci ialah anda boleh mengisytiharkan lebih banyak perbelanjaan. Oleh itu, jika potongan terperinci anda melebihi amaun potongan standard, anda boleh menurunkan pendapatan bercukai anda. Sebaliknya, anda akan mempunyai liabiliti cukai yang kurang.
Sebaliknya, walaupun potongan standard tidak memerlukan sebarang kertas kerja tambahan, potongan terperinci memerlukan. Anda perlu memberikan bukti bahawa anda telah membuat perbelanjaan ini.
Mengambil potongan terperinci adalah lebih sukar kerana terdapat beberapa batasan yang perlu anda pertimbangkan, terutamanya yang berkaitan dengan kos penjagaan kesihatan. Dengan ini, ia boleh menjadi proses yang lebih terlibat dan memakan masa. Jika anda tidak pernah memfailkan potongan terperinci sebelum ini, anda boleh mendapatkan bantuan pakar cukai atau menggunakan perisian cukai yang akan membimbing anda melalui proses tersebut.
Sorotan
Potongan terperinci mesti disenaraikan pada Jadual A Borang 1040.
Potongan terperinci ialah perbelanjaan yang boleh ditolak daripada pendapatan kasar (AGI) diselaraskan untuk mengurangkan bil cukai anda.
Jenis perbelanjaan yang boleh diperincikan telah dikurangkan secara drastik oleh Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) yang berkuat kuasa pada 2018.
Kebanyakan pembayar cukai mempunyai pilihan sama ada untuk merinci potongan atau menuntut potongan standard yang terpakai pada status pemfailan mereka.
Soalan Lazim
Apakah maksud menuntut potongan terperinci?
Apabila anda memfailkan penyata cukai pendapatan anda, anda boleh memilih sama ada untuk mengambil potongan standard—jumlah dolar tetap berdasarkan status pemfailan anda—atau memperincikan potongan anda. Tidak seperti potongan standard, amaun dolar bagi potongan terperinci berbeza-beza mengikut pembayar cukai, bergantung pada perbelanjaan yang mereka tolak pada Jadual A Borang 1040. Jumlah keseluruhan ditolak daripada pendapatan bercukai pembayar cukai, dan selebihnya ialah pendapatan bercukai sebenar anda.
Apakah amaun potongan standard untuk 2022?
Untuk 2022, potongan standard ialah $12,950 untuk pembayar cukai yang memfailkan perseorangan dan berkahwin, $19,400 untuk ketua isi rumah dan $25,900 untuk pemfailan bersama pemfailan bersama dan pasangan yang masih hidup.
Apakah amaun potongan standard untuk 2021?
Untuk 2021, potongan standard ialah $12,550 untuk pembayar cukai yang memfailkan perseorangan dan berkahwin, $18,800 untuk ketua isi rumah,. dan $25,100 untuk pemfailan bersama pemfailan bersama dan pasangan yang masih hidup.
Perbelanjaan manakah yang boleh saya senaraikan?
Anda memperincikan potongan anda pada Jadual A Borang 1040. Anda secara umumnya boleh memotong perbelanjaan perubatan dan pergigian yang tidak dibayar balik, premium penjagaan jangka panjang, faedah gadai janji rumah, faedah pinjaman ekuiti rumah (atau garis kredit), derma amal, cukai tertentu, mangsa dan kerugian kecurian, dan beberapa kerugian perjudian.
Siapa yang patut membuat butiran terperinci?
Anda mempunyai pilihan untuk mengambil potongan standard atau memperincikan potongan anda. Jika nilai perbelanjaan yang boleh anda perincikan adalah lebih besar daripada potongan standard, maka ia mungkin masuk akal untuk diperincikan. Hampir sembilan daripada 10 pembayar cukai kini mengambil potongan standard.
