Skattesköld

Vad är en skattesköld?

En skattesköld är en minskning av den skattepliktiga inkomsten för en individ eller ett företag som uppnås genom att göra anspråk på tillåtna avdrag som ränta på bolån, medicinska utgifter, donationer till välgörande ändamål, amorteringar och avskrivningar. Dessa avdrag minskar en skattskyldigs beskattningsbara inkomst för ett givet år eller skjuter upp inkomstskatter till framtida år. Skatteskydd sänker det totala beloppet av skatter som en enskild skattebetalare eller ett företag är skyldig.

Bryter ner skatteskyddet

Termen "skatteskydd" hänvisar till ett visst avdrags förmåga att skydda delar av den skattskyldiges inkomst från beskattning. Skatteskydden varierar från land till land, och deras fördelar beror på skattebetalarens totala skattesats och kassaflöden för det givna beskattningsåret. Till exempel, eftersom räntebetalningar på vissa skulder är en skatteavdragsgill kostnad, kan ta på kvalificerade skulder fungera som skattesköldar. Skatteeffektiva investeringsstrategier är hörnstenar i investeringar för privatpersoner och företag med hög nettoförmögenhet, vars årliga skattekostnader kan vara mycket höga.

Att beräkna skatteskyddet kan förenklas genom att använda denna formel:

** Skatteskydd = Värdet av avdragsgill utgift x skattesats**

Så, till exempel, om du har $1 000 i bolåneränta och din skattesats är 24 procent, kommer din skattesköld att vara $240.

Skatteskydd som incitament

Möjligheten att använda ett bostadslån som en skattesköld är en stor fördel för många medelklassmänniskor vars hem är en viktig del av deras nettoförmögenhet. Det ger också incitament till dem som är intresserade av att köpa ett hem genom att tillhandahålla en specifik skatteförmån till låntagaren. Studielånsräntan fungerar också som en skattesköld på samma sätt. Så man kan säga att skuldsättning har en skattefördel eftersom du kan använda räntan som en avdragsgill kostnad.

Skatteskydd för medicinska utgifter

Skattebetalare som har betalat mer i sjukvårdskostnader än som omfattas av schablonavdraget kan välja att specificera för att få en större skattesköld. För 2019 och 2020 kan en individ dra av vilket belopp som helst som hänför sig till medicinska eller tandläkarkostnader som överstiger 7,5 procent av justerad bruttoinkomst genom att lämna in schema A.

Skatteskydd för välgörenhet

I likhet med skatteskyddet som erbjuds som kompensation för medicinska utgifter, kan välgörenhet också sänka en skattebetalares skyldigheter. För att kvalificera sig måste den skattskyldige använda specificerade avdrag på sin deklaration. Det avdragsgilla beloppet kan vara så högt som 60 procent av den skattskyldiges justerade bruttoinkomst, beroende på de särskilda omständigheterna. För att donationer ska kvalificera sig måste de ges till en godkänd organisation

Skatteskydd för avskrivningar

Värdeminskningsavdraget gör det möjligt för skattskyldiga att få tillbaka vissa förluster som är förknippade med värdeminskningen på kvalificerad egendom. Avdraget kan gälla materiell egendom, såsom fordon och byggnader, samt immateriella tillgångar, såsom datorprogram och patent. För att kvalificera sig måste avskrivningen vara kopplad till en tillgång som används i en verksamhet eller inkomstgenererande verksamhet och ha en förväntad livslängd på mer än ett år. Andra förhållanden kan påverka möjligheten för avskrivningar att vara avdragsgilla, inklusive, men inte begränsat till, varaktigheten av ägandet av tillgången och om tillgången användes för att bygga kapitalförbättringar .

Ta reda på hur skatteskydd kan påverka ett företags balansräkning; läs "Vad är formeln för att beräkna vägd genomsnittlig kapitalkostnad (WACC)?"