Protecção Fiscal

O que é um benefício fiscal?

Um benefício fiscal é uma redução na renda tributável de uma pessoa física ou jurídica obtida por meio da reivindicação de deduções permitidas, como juros de hipoteca, despesas médicas, doações de caridade, amortização e depreciação. Essas deduções reduzem a renda tributável de um contribuinte para um determinado ano ou adiam o imposto de renda para anos futuros. Os benefícios fiscais reduzem o valor total dos impostos devidos por um contribuinte individual ou por uma empresa.

Quebrando o escudo fiscal

O termo "escudo fiscal" refere-se à capacidade de uma dedução específica de proteger da tributação partes da renda do contribuinte. Os benefícios fiscais variam de país para país e seus benefícios dependem da alíquota tributária geral do contribuinte e dos fluxos de caixa para o ano fiscal em questão. Por exemplo, como os pagamentos de juros sobre certas dívidas são uma despesa dedutível, assumir dívidas qualificadas pode funcionar como benefícios fiscais. Estratégias de investimento com eficiência tributária são os pilares do investimento para pessoas físicas e jurídicas de alto patrimônio líquido, cujas contas anuais de impostos podem ser muito altas.

O cálculo do benefício fiscal pode ser simplificado usando esta fórmula:

** Benefício Fiscal = Valor da Despesa Dedutível de Imposto x Taxa de Imposto**

Assim, por exemplo, se você tem $ 1.000 em juros de hipoteca e sua taxa de imposto é de 24%, seu benefício fiscal será de $ 240.

Benefícios fiscais como incentivos

A capacidade de usar uma hipoteca de casa como um benefício fiscal é um grande benefício para muitas pessoas de classe média cujas casas são os principais componentes de seu patrimônio líquido. o mutuário. Os juros de empréstimos estudantis também funcionam como um benefício fiscal da mesma maneira. Portanto , você poderia dizer que assumir uma dívida tem um benefício fiscal porque você pode usar os juros como uma despesa dedutível de impostos.

Benefícios fiscais para despesas médicas

Os contribuintes que pagaram mais em despesas médicas do que o coberto pela dedução padrão podem optar por discriminar para obter um benefício fiscal maior. Para 2019 e 2020, um indivíduo pode deduzir qualquer valor atribuído a despesas médicas ou odontológicas que excedam 7,5% da renda bruta ajustada preenchendo o Anexo A.

Benefícios fiscais para doações de caridade

Semelhante ao benefício fiscal oferecido em compensação por despesas médicas, a doação de caridade também pode reduzir as obrigações do contribuinte. Para se qualificar, o contribuinte deve usar deduções discriminadas em sua declaração de imposto. O valor da franquia pode chegar a 60% da renda bruta ajustada do contribuinte, dependendo das circunstâncias específicas. Para que as doações sejam qualificadas, elas devem ser entregues a uma organização aprovada .

Benefícios fiscais para depreciação

A dedução de depreciação permite que os contribuintes recuperem certas perdas associadas à depreciação de propriedade qualificada. A dedução pode ser aplicada a bens tangíveis, como veículos e edifícios, bem como a ativos intangíveis, como software de computador e patentes. Para se qualificar, a depreciação deve estar associada a um ativo utilizado em um negócio ou atividade geradora de renda, e ter uma vida útil esperada superior a um ano. Outras condições podem afetar a capacidade da depreciação ser dedutível, incluindo, mas não se limitando à duração da propriedade do ativo e se o ativo foi usado para construir melhorias de capital .

Descubra como os benefícios fiscais podem afetar o balanço de uma empresa; leia "Qual é a fórmula para calcular o custo médio ponderado de capital (WACC)?"