Vergi koruması

Vergi Kalkanı Nedir?

Vergi kalkanı, ipotek faizi, tıbbi harcamalar, hayırsever bağışlar, amortisman ve amortisman gibi izin verilen kesintileri talep ederek elde edilen bir kişi veya şirket için vergiye tabi gelirde bir azalmadır. Bu kesintiler, bir vergi mükellefinin belirli bir yıl için vergiye tabi gelirini azaltır veya gelir vergilerini gelecek yıllara erteler. Vergi kalkanları, bireysel bir vergi mükellefinin veya bir işletmenin borçlu olduğu toplam vergi miktarını düşürür.

Vergi Kalkanını Yıkmak

"Vergi kalkanı" terimi, belirli bir kesintinin vergi mükellefinin gelirinin bir kısmını vergilendirmeden koruma kabiliyetine atıfta bulunur. Vergi kalkanları ülkeden ülkeye değişir ve faydaları, vergi mükellefinin genel vergi oranına ve ilgili vergi yılı için nakit akışlarına bağlıdır. Örneğin, belirli borçlardaki faiz ödemeleri vergiden düşülebilir bir gider olduğundan, uygun borçları almak vergi kalkanı görevi görebilir. Vergi açısından verimli yatırım stratejileri, yıllık vergi faturaları çok yüksek olabilen yüksek net değerli bireyler ve şirketler için yatırım yapmanın temel taşlarıdır.

Vergi kalkanının hesaplanması şu formül kullanılarak basitleştirilebilir:

** Vergi Kalkanı = Vergiden İndirilebilir Harcama Değeri x Vergi Oranı**

Örneğin, ipotek faizinde 1.000$'ınız varsa ve vergi oranınız yüzde 24 ise, vergi kalkanınız 240$ olacaktır.

Teşvik Olarak Vergi Kalkanları

Ev ipoteğinin vergi kalkanı olarak kullanılabilmesi , evleri net değerlerinin ana bileşenleri olan birçok orta sınıf insan için büyük bir avantajdır. borçlu. Öğrenci kredisi faizi de aynı şekilde bir vergi kalkanı işlevi görür. Yani , faizi vergiden düşülebilir bir gider olarak kullanabileceğiniz için borç almanın vergi avantajı olduğunu söyleyebilirsiniz.

Tıbbi Harcamalar için Vergi Kalkanları

Standart kesintinin kapsadığından daha fazla sağlık harcaması ödeyen vergi mükellefleri, daha büyük bir vergi kalkanı elde etmek için maddelendirmeyi seçebilirler. 2019 ve 2020 için, bir kişi, A Programı'nı dosyalayarak düzeltilmiş brüt gelirin yüzde 7,5'ini aşan tıbbi veya dişçilik harcamalarına atfedilen herhangi bir tutarı düşebilir .

Hayırsever Bağışlar için Vergi Kalkanları

Sağlık harcamalarının tazmini için sunulan vergi kalkanına benzer şekilde, hayır kurumları da vergi mükellefinin yükümlülüklerini azaltabilir. Hak kazanmak için, vergi mükellefi vergi beyannamesinde ayrıntılı kesintiler kullanmalıdır. İndirilebilir miktar, özel koşullara bağlı olarak, vergi mükellefinin düzeltilmiş brüt gelirinin yüzde 60'ı kadar yüksek olabilir. Bağışların hak kazanabilmesi için onaylı bir kuruluşa verilmesi gerekir .

Amortisman için Vergi Kalkanları

nitelikli mülkün amortismanıyla ilişkili belirli kayıpları geri almalarına olanak tanır . İndirim, araçlar ve binalar gibi maddi mülkler ile bilgisayar yazılımı ve patentler gibi maddi olmayan varlıklar için geçerli olabilir. Hak kazanmak için, amortismanın bir işletmede veya gelir getirici faaliyette kullanılan bir varlıkla ilişkilendirilmesi ve bir yıldan fazla beklenen bir ömre sahip olması gerekir. Diğer koşullar, varlığın mülkiyet süresi ve varlığın sermaye iyileştirmeleri oluşturmak için kullanılıp kullanılmadığı dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, amortismanın indirilebilir olma özelliğini etkileyebilir .

Vergi kalkanlarının bir şirketin bilançosunu nasıl etkileyebileceğini öğrenin; "Ağırlıklı ortalama sermaye maliyetini (WACC) hesaplama formülü nedir?" okuyun.