Aftaleslip
Hvad er en aftaleslip?
En aftaleseddel er en registrering af detaljerne i valutatransaktioner (FX) og er den primære måde for valutamæglere at opretholde nøjagtige optegnelser. Afhængigt af reglerne i den registrerede jurisdiktion skal opbevaring af hver dealseddel opbevares i en bestemt periode.
Mens den bruges i udenlandsk valutahandel, gælder denne type registrering også for handelsaktivitet på andre finansielle markeder, herunder aktie-, obligations- og optionsmarkeder. Deal slips er kendt som deal billetter på futures og andre derivatmarkeder.
Forståelse af aftaleslip
Aftalesedler fungerer i det væsentlige som kvitteringer for valutahandler, der giver tidsstemplet bevis for en transaktionsudførelse til en bestemt pris. Hver dealseddel har et unikt serienummer og inkluderer oplysninger såsom det handlede valutapar, dato, tidspunkt for transaktionen, handlens størrelse, transaktionstypen inklusive lang eller kort og afviklingsdatoen. Aftalesedlen identificerer også de modparter og mægler, der er involveret i handlen.
Deal-sedler er blevet brugt længe før elektronisk handel blev almindelig, og mange handelsvirksomheder registrerer og gemmer nu disse oplysninger i et digitalt format. Ikke desto mindre er nogle aftalesedler stadig trykt på papir og opbevaret fysisk.
Hvordan deal-slips bruges
Når en handel er blevet udført, giver handlesedlen en registrering, der hjælper med at vedligeholde interne regnskabsrapporter, klassificere handler til revision og skatteformål og kategorisere transaktioner til analyse af handelsmønstre. Efter at repræsentanter fra en virksomheds handelsdesk har udfyldt aftalesedlen, sendes den normalt til organisationens backoffice,. så handlen kan bekræftes med modparter og derefter afvikles inden afviklingsdatoen.
Deal slips er en vigtig kontrol for at minimere fejl og revidere et firmas optegnelser. De giver alle parter større tillid til, at markederne fungerer korrekt.
Hvordan aftalesedler misbruges
Misbrug af aftalesedler kan endda afsløre svigagtig aktivitet. For eksempel rapporterede The Wall Street Journal i 2009, at den vanærede investeringsrådgiver Bernie Madoff bad assistenter om at generere forfalskede handelsbilletter. Disse assistenter undersøgte tidligere priser for specifikke værdipapirer og brugte disse data til at oprette dokumenter for handler, der aldrig var blevet udført, men i overensstemmelse med Madoffs krav om hans stabile årlige afkast .
I en anden sag modtog den britiske værdipapirmægler Jonathan Bunn et livstidsforbud af landets Financial Services Authority (FSA) i 2010 for svigagtig handel. Tabene kostede hans firma, Lewis Charles Securities, mere end 2,6 millioner britiske pund. Efterforskere opdagede, at Bunn havde forfalsket aftalesedler, hvilket resulterede i, at hans firma havde en uovertruffen short-position på mere end 6,9 millioner aktier i HSBC Holdings, hvilket efterlod firmaet sårbart over for store tab.
Højdepunkter
At udfylde aftalesedler forkert for at registrere falske handler eller ændre sande handelsoplysninger er ulovligt og har ført til adskillige handelsskandaler.
Når de er udfyldt på papirbilletter, bliver de fleste aftalesedler registreret og vedligeholdt i elektronisk format.
Aftalesedler giver detaljerede oplysninger om valutatransaktioner for at give en officiel registrering og revisionsspor for handler.
